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调上月暂估入库成本会计分录
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大刘老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.04w
引用 @ 红梅花开 发表的提问：
老师好，上月我有个暂估入库8万，借，原材料贷暂估入库，借生产成本贷原材料 借库存商品贷生产成本借主营业务成本贷库存商品，问老师这月发票入账，冲红分录依次按以上分录冲红吗？
学员你好，按上月暂估分录依次冲红，再按发票入账即可，您的理解正确。祝您学习愉快！
46楼
2022-12-14 11:57:41
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红梅花开：回复大刘老师 那新发票摘要怎么写，用特殊说明吗
2022-12-14 12:11:06
大刘老师：回复红梅花开摘要按实际情况写清楚即可呀，购入**原材料。一般不用什么详细说明，如你想做严谨些，摘要写清楚对应冲哪笔暂估也可以。
2022-12-14 12:37:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 阿花 发表的提问：
上月暂估的成本已经出库结转了 ，这个月发票回来了有51万 怎么做会计分录
你好，冲销暂估，然后根据发票入账
47楼
2022-12-14 12:03:38
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阿花：回复邹老师 原材料和应付账款会计分录做相反的方向吗
2022-12-14 12:34:04
邹老师：回复阿花暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2022-12-14 12:54:18
阿花：回复邹老师 原材料冲销以后再入库，然后还要结转预估的成本是吗
2022-12-14 13:07:43
邹老师：回复阿花你好，不需要再结转，除非之前结转 的数据有误，这个是需要做调整的
2022-12-14 13:32:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:暂估入库后，次月冲销暂估入库，做正确的入库分录，那么上个月结转的成本，这个月相对应的也要冲销，重新结转是吗？
您好 请问暂估的金额跟发票金额一致么
48楼
2022-12-14 12:14:36
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叶子：回复bamboo老师 不一致，有点差别
2022-12-14 12:41:10
bamboo老师：回复叶子请问是暂估金额大 还是发票金额大
2022-12-14 12:54:50
叶子：回复bamboo老师 暂估金额大
2022-12-14 13:10:20
bamboo老师：回复叶子那把差额部分做成本对应冲销就好了
2022-12-14 13:27:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
暂估入库且已销售怎么做会计分录，并且怎么结转成本
就是根据暂估入库的情况，销售数量*购进单价 来结转成本
49楼
2022-12-14 12:26:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 学堂用户aqg28n 发表的提问：
老师您好，我上月销售没有做暂估入库，这月补录库存商品，再结转成本。等下月我收到发票时会计分录应怎样做
你好，你这个库存商品销售出去了吗？
50楼
2022-12-15 12:51:41
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 灿若星辰 发表的提问：
老师，您好，我们上月入库的商品暂估入库，可是这个月发票只到了一部分，那会计分录怎么写，冲暂估是冲掉上月所有金额的暂估吗？那对于上个月发票还没到的这个月继续做暂估?
你好，应于月初冲掉，发票到的按发票金额入账，没有到的月末在暂估入账。
51楼
2022-12-15 12:58:38
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灿若星辰：回复立红老师 月初必须全额冲掉吗？可以用收到的发票冲一部分吗
2022-12-15 13:25:57
立红老师：回复灿若星辰你好，如果月初就收到发票，可以冲掉发票的部分。
2022-12-15 13:49:10
灿若星辰：回复立红老师 我的意思是只冲掉发票的部分，不全额冲掉暂估，然后月底就不用再暂估未收到发票的部分了，这样操作可以吗
2022-12-15 14:03:29
立红老师：回复灿若星辰你好，是这样，如果1号就收到发票，可以像您上面那样做，如果没有，在1号就要全额冲掉。
2022-12-15 14:15:26
灿若星辰：回复立红老师 这是税法的规定?
2022-12-15 14:33:07
立红老师：回复灿若星辰你好，是准则规定的。
2022-12-15 14:54:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 芣説芣想芣惦汜 发表的提问：
暂估成本的会计分录是如何写，冲暂估成本的会计分录是如何写的
你好 暂估成本的会计分录 借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 冲暂估成本的会计分录 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 借：库存商品   ，贷：主营业务成本
52楼
2022-12-15 13:23:59
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芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 收到发票冲暂估货：应付-暂估-1贷应付-公司1.这一个分录是什么意思
2022-12-15 13:35:28
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，没有这样冲销暂估的分录 
2022-12-15 13:45:54
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 老师，你仔细看看哦，都是这样操作的
2022-12-15 14:05:48
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 发票来了，本来暂估了，应付暂估，发票来了就冲这个科目啊。。。不就平了吗
2022-12-15 14:16:13
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好 暂估成本的会计分录 借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 冲暂估成本的会计分录 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 借：库存商品   ，贷：主营业务成本 正规操作应当是这样，而不是你说的那样（收到发票冲暂估，货：应付-暂估-1，贷应付-公司1）
2022-12-15 14:32:58
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 那老师，应付-企业，这个科目挂哪里呢
2022-12-15 14:51:31
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 是重新再做一笔对吗？
2022-12-15 15:12:10
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，应付账款—某某单位，这个是购进了还没有付款 你需要把你错误的分录红冲，然后按我回复的这样做暂估，冲销暂估处理 
2022-12-15 15:32:20
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 好的，谢谢老师，那就是怎么暂估。怎么冲回去。不能跳过一步到位
2022-12-15 15:45:16
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，是的，是这样的
2022-12-15 16:13:04
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-15 16:38:34
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-15 17:07:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 学堂用户mva6az 发表的提问：
本月入库会不会影响上月的暂估
同学你好 这个入库的部分是上月暂估的部分吗
53楼
2022-12-18 11:58:13
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
我要确认暂估入库和暂估成本的分录，然后发票回来冲暂估的分录，谢谢
，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)成本。编制会计分录为: 借:主营业务成本 贷:库存商品 收到发票后的处理: 次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录: 借:库存商品 贷:应付账款--暂估款 取得发票后，编制正式入帐分录: 借:库存商品 借:应交税金--应交增值税(进项税额) 贷:应付账款--**公司 等
54楼
2022-12-18 12:07:48
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 婷 发表的提问：
你好！我5月暂估入库，对应暂估入库做了主营业务成本。请问我7月才收到发票，并且实际的成本高于暂估的成本，请问该怎样分录出来
补入库，然后成本补结转
55楼
2022-12-18 12:20:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 田田 发表的提问：
老师，上个月暂估的库存商品成本比实际入库成本高了，请问这个月成本怎么调整啊
你好，需要冲销多结转的成本 借；库存商品，贷；主营业务成本
56楼
2022-12-18 12:43:00
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田田：回复邹老师 是根据本月的进销存金额来冲销吗？
2022-12-18 13:05:18
邹老师：回复田田你好，是根据之前多暂估的金额对应的多结转的成本金额来冲销
2022-12-18 13:26:26
田田：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-18 13:36:30
邹老师：回复田田不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-18 13:46:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
工程上暂估成本入账，怎么做会计分录，收到发票怎么做会计分录
你好 暂估入库 借；工程施工——合同成本 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；工程施工——合同成本 根据发票入账 借；工程施工——合同成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
57楼
2022-12-18 13:08:59
全部回复
小虹虹：回复邹老师 老师，根据发票入账以后再不用再结转成本了吗？
2022-12-18 13:27:07
邹老师：回复小虹虹你好，如果有确认收入就需要结转相应成本的
2022-12-18 13:42:26
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 阿杜 发表的提问：
暂估入库问题，期末发票未到 ，借：库存商品——暂估入库 贷：应付帐款——暂估入库， 如该商品已出售，按暂估金额结转成本。 下月初或收到发票时，先将暂估入库的分录红冲，再按发票编制凭证，如金额与暂估数有差额，并已结转成本，则要进行调整，借：主营业务成本 差额部分 贷：库存商品 差额部分。这样对不？
如果这个暂估入库的全部已销售，需要调整主营业务成本 如果这个暂估入库的不是全部销售，只是销售金额不大，并且对成本影响不大，可以将成本摊销至剩下的库存中去
58楼
2022-12-19 10:59:48
全部回复
阿杜：回复李爱文老师 一般都是销售以后才和厂家开进项发票，属于第一种情况，那就是需要调整主营业务成本了，上个月暂估的多了，成本已结转，收到发票后金额相差比较远，做一个冲减成本分录就可以吧？
2022-12-19 11:24:59
李爱文老师：回复阿杜如果相差较远，需要通过冲减成本调账
2022-12-19 11:53:11
阿杜：回复李爱文老师 好的，谢谢老师，我懂了。
2022-12-19 12:16:26
李爱文老师：回复阿杜共同学习共同进步，有不懂的再咨询
2022-12-19 12:46:11
阿杜：回复李爱文老师 好的，祝老师生活愉快！
2022-12-19 13:02:29
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 有理 发表的提问：
之前暂估入库 分录借库存商品 贷应付账款-暂估入账60000 并按暂估结转了成本。这个月发票到了，分录怎么做，之前已经结转的成本怎么弄。
冲销前期的暂估分录，包括结转成本分录，重新按发票的金额入账处理，重新结转成本
59楼
2022-12-19 11:11:36
全部回复
有理：回复江老师 前期估计6万 实际只有4万多，明细账成负数了。
2022-12-19 11:43:51
江老师：回复有理这个只有等有收入时才能调整成本处理
2022-12-19 12:07:04
有理：回复江老师 现在没有收入，那我先把暂估冲了，成本等有收入了再冲对吗？
2022-12-19 12:26:39
江老师：回复有理是的，暂估不冲成本，后期有收入时再冲成本处理。
2022-12-19 12:55:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 婷 发表的提问：
你好！我5月暂估入库，对应暂估入库做了主营业务成本。请问我7月才收到发票，并且实际的成本高于暂估的成本，请问该怎样分录出来
借库存商品贷银存 借主营业务成本贷库存商品 补做就可以
60楼
2022-12-19 11:17:59
全部回复
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