Flower：回复朴老师 为什么会多交增值税呢

Flower：回复朴老师 转出未交增值税，是本月的销项减抵扣的进项吗？

朴老师：回复Flower是的，进项销项税额发生额结转到转出未交增值税，然后转出未交增值税，再结转到未交增值税里面。

李丽丽：回复meizi老师 也就是说进项税额，销项税额期末无余额，是不？

meizi老师：回复李丽丽你好。 正常是销项税大于进项税是的。 进项税大于销项税你可以暂时不转 就会有余额

李丽丽：回复meizi老师 我月底都结转错了，没有从进项转到转出未交增值税，然后进行余额，和销项都有余额，该怎么办？

李丽丽：回复meizi老师 进项税额和销项税额都有余额

meizi老师：回复李丽丽你好 没事的。    这个你不用担心 。  你年末12月把一起结转了就行了。 

驭动天下：回复小云老师 那我进项税多，销项税少，有留抵的分录呢也是这样写吗

小云老师：回复驭动天下借；应交税费-未交增值税， 贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

大雁工商事务所：回复邹老师 工资

邹老师：回复大雁工商事务所你好 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 发放，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目 结转损益，借；本年利润，贷；管理费用

Flower：回复郭老师 对，一般纳税人

郭老师：回复Flower你好 上面写了分录了

Flower：回复郭老师 月末不结转吗？

Flower：回复郭老师 为什么没有计提的那一步？

郭老师：回复Flower你好 第一个不就是结转吗

郭老师：回复Flower增值税价外税不计提 只结转

小鱼儿：回复邹老师 增值税销项税和进账税，教育费附加等

邹老师：回复小鱼儿你好 增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款

小鱼儿：回复邹老师 比如我本月销项税5万元，进项税2万元，会计分录

邹老师：回复小鱼儿你好 增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额）5万， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）2万， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3万 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3万， 贷：应交税费—未交增值税3万 借：应交税费—未交增值税3万 贷：银行存款3万 附加税 借：税金及附加  3万*附加税税率    ，   贷：应交税费—附加税  3万*附加税税率  借：应交税费—附加税     3万*附加税税率 ， 贷：银行存款  3万*附加税税率 

小鱼儿：回复邹老师 计提时，和次月付款转出未交增值税是3元吗

邹老师：回复小鱼儿你好，是3万的增值税，而不是3元

小鱼儿：回复邹老师 结转凭证做了吗？

邹老师：回复小鱼儿借：应交税费—应交增值税（销项税额）5万， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）2万， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3万 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3万， 贷：应交税费—未交增值税3万 这个就是结转凭证啊

小鱼儿：回复邹老师 如果本月销项税5万，进项税6万，那留底1万怎么做会计分录

邹老师：回复小鱼儿你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）5万， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1万， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 6万

小鱼儿：回复邹老师 次月缴纳只反映5万元那个就可以了是吗

邹老师：回复小鱼儿你好，如果本月销项税5万，进项税6万，这样次月根本不需要纳税啊 

小鱼儿：回复邹老师 我的意思留底那一万元

邹老师：回复小鱼儿你好，一万元结转以后抵扣，都有留抵税额次月初就不需要缴纳增值税啊  

小鱼儿：回复邹老师 留到下次上税款时

邹老师：回复小鱼儿（是针对这个回复有什么疑问吗）

小鱼儿：回复邹老师 你帮我看一下我自己做的会计分录正确不？发票开据时 （1）借：应收账款   10000.00 贷：主营业务收入   9174.31       应交税金--应交销项税825.69 （2）收到甲方拔付工程款时 借：银行存款   10000.00 贷：应收账款  10000.00 （1）工程款拔付给项目经理时（10000-825.69（销项税）-82.56（附加税）-3（印花税）-管理费用100（10000*0.01）=9814.44元（项目经理实领金额） 借：预付账款     9814.44元   贷：银行存款   9814.44元 收到项目经理交来成本发票时，其中劳务成本发票3435.00元，材料成本6379.44元 借：劳务成本  3435.00 借：工程施工-材料成本6379.44 贷：预付账款9814.44 结转成本时 借：主劳业务成本    9814.44 贷：劳务成本3435.00      工程施工-材料成本6379.44

邹老师：回复小鱼儿是针对之前增值税结转的分录有什么疑问吗 

红叶舞秋天：回复文老师 好的，谢谢

文老师：回复红叶舞秋天不客气，这是我们的职责所在

@缪：回复王雁鸣老师 计提部分是不是没冲销前，每个月都要结转呢

王雁鸣老师：回复@缪您好，计提的部分，记入损益类科目的，当月结转就行了。没有冲销前一直挂在账上。您的每个月都要结转，我没有理解您的意思。

@缪：回复王雁鸣老师 不知道一直挂在账上是什么意思

王雁鸣老师：回复@缪您好，比如，您计提应付借个人的款的利息时 借：财务费用-利息支出 贷：其他应付款-XXX-借款利息 如果年底时支付了此利息， 借：其他应付款-XXX-借款利息 贷：银行存款 如果年底没有支付此利息，那这笔利息，就一直挂在其他应付款-XXX-借款利息明细账上的。