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月底要计提和结转的会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 六色鲁比克 发表的提问：
老师，月底增值税进项和销项怎样结转，计提和缴纳？
借销项税额 贷进项税额 转出未交增值税 借转出未交增值税 贷未交增值税 借未交增值税 贷银行存款
181楼
2023-02-10 09:41:59
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六色鲁比克：回复佟老师 看不懂，详细点可以吗？
2023-02-10 09:56:40
佟老师：回复六色鲁比克你是想怎么详细？这个已经是最详细的
2023-02-10 10:07:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ YikL 发表的提问：
第五题和第六题的区别，和会计分录
您好，这种情况下，区别就是在5当时可以不做会计分录处理，库房入库，等到6的时候，再做会计分录处理。借；原材料-甲材料，12万元，贷；应付账款-暂估款，12万元。
182楼
2023-02-12 10:48:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 一路阳光 发表的提问：
#提问#年底计提企业所得税分录后是单独结转所得税还是与本月业务一起结转本年利润。还有缴纳所得税的分录应该在下个月元月份做这笔分录吧？
你好，损益类的一块结转就可以的 对的额，一月份做缴纳
183楼
2023-02-12 10:53:30
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 1/2的夏天 发表的提问：
老师你好，我们企业是一般纳税人，九月份月末忘了计提税金和结转增值税了，那做十月份帐的时候补提的会计分录，然后和缴税分录怎么做啊！
您好！可以的。可以补充计提 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
184楼
2023-02-12 11:06:00
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1/2的夏天：回复宋生老师 老师，那印花税，和附加税怎样补提啊
2023-02-12 11:20:26
宋生老师：回复1/2的夏天你好！借税金及附加 贷应交税费-应交印花税等。
2023-02-12 11:48:15
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ ????Angel Zhou???? 发表的提问：
月末，增值税和减免税的结转怎么做会计分录
你好！ 首先判断进项税额+减免税额与销项税额哪个余额大，如果进项税额+减免税额大，借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 如果销项税额大，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
185楼
2023-02-12 11:24:00
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????Angel Zhou????：回复薛老师 是销项大于进项，我这样做了分录，2月发生的减免税款，减免税款在借方有余额
2023-02-12 11:44:32
薛老师：回复????Angel Zhou????用销项税额-进项税额-减免税款的余额计入：应交税费——未交增值税的贷方
2023-02-12 11:56:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
请问结账增值税的会计分录，如果有留底会计分录又要怎么做
同学 你好 本月交税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 本月留底 不需要做账务处理
186楼
2023-02-13 08:22:39
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 粗犷的小刺猬 发表的提问：
月末进项、销项和应交增值税的结转会计分录
当销项大于进项时: 借:应交税费-应交增值税税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 当你交税时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 当进项大于销项时 借:应交费-应交增值税税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-未交增值税 贷: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
187楼
2023-02-13 08:52:08
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 狂风傲雪 发表的提问：
能给个工会经费的全套会计分录吗？从计提、结转到缴纳
借：成本费用 贷：应付职工薪酬——工会经费 借：应付职工薪酬——工会经费 贷：银行存款
188楼
2023-02-13 09:16:15
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 邢程程 发表的提问：
老师，加计递减的会计分录怎么做，月末结转别人只要我结转进项销项和进项转出，那加计抵减的怎么做呢
您好 加计抵减的申报后直接写分录 借：应交税费-未交增值税 贷:其他收益 银行存款
189楼
2023-02-13 09:35:59
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邢程程：回复bamboo老师 就是说9月结转税金的时候不用管加计抵减的金额，10月申报完做你说的那个分录是吧，最后未交增值税就平了
2023-02-13 09:59:00
bamboo老师：回复邢程程是的 您理解正确的
2023-02-13 10:15:33
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 小小 发表的提问：
汇算清缴一定要计提吗？计提完后要月末结转吗？怎么做分录，我就是5月底调增了招待费，要交企业所得税，如何做账？
借以前年度损益调整 贷应交税费应交所得税 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
190楼
2023-02-14 09:40:19
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小小：回复李老师. 那如果调增后没有缴纳所得税呢？这是计提的做法吗？
2023-02-14 10:07:01
李老师.：回复小小需要缴纳才做这笔分录
2023-02-14 10:33:22
小小：回复李老师. 这是计提的吗？交了158元那就借贷都是调整158金额？
2023-02-14 10:59:06
李老师.：回复小小交钱 借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-02-14 11:24:36
小小：回复李老师. 借以前年度损益调整 贷应交税费应交所得税 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，我是说这个分录也是158金额？，我调增了招待费，如果还调减了成本？要做分录吗
2023-02-14 11:51:55
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 啦啦 发表的提问：
提防费和价格调节基金月底要计提吗？怎么做分录
需要计提： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交堤防费等
191楼
2023-02-14 09:50:23
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啦啦：回复方亮老师 价格调节基金呢？
2023-02-14 10:07:55
方亮老师：回复啦啦借：税金及附加 贷：应交税费-价格调节基金
2023-02-14 10:22:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 温柔的坚持 发表的提问：
老师，经常说增值税月末结转和计提的分录分别是什么
你好，结转和计提是一样的，借应交税费应交增值税，转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税
192楼
2023-02-14 10:14:59
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温柔的坚持：回复郭老师 好的，老师，计提的意思是不是就是指只要是这个月发生，下月缴纳就需要计提，还是指哪些计入费用类的税费需要计提
2023-02-14 10:44:46
郭老师：回复温柔的坚持附加税、企业所得税、水利建设房产税、土地使用税、车船税，这些需要计提 增值税的不用
2023-02-14 11:01:56
温柔的坚持：回复郭老师 有什么特点吗这些，好像这些最后都影响损益是吧，这些哪些是计入税金及附加，哪些计入什么
2023-02-14 11:29:59
郭老师：回复温柔的坚持对的，是的，相当于是一个费用，影响你的利润，需要机体。
2023-02-14 11:52:11
温柔的坚持：回复郭老师 老师，之前问你留抵税额是不是就是只能放在应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-14 12:21:04
郭老师：回复温柔的坚持对的是的，你也可以结转到未交增值税，但是没有必要结转到转出未交增值税，这个就可以的。
2023-02-14 12:37:11
温柔的坚持：回复郭老师 如果转到未交增值税这个二级科目，应该是借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税），这个是最终的分录，对吧
2023-02-14 13:01:20
郭老师：回复温柔的坚持可以做也可以不用做的，你不做也是正确的。
2023-02-14 13:13:48
温柔的坚持：回复郭老师 不做这个最后分录，放在转出未交增值税这个也可以是吗？
2023-02-14 13:27:43
郭老师：回复温柔的坚持是的，是这么做的，是这么理解的，看一下我给你发的那个图片，那个图片里面解释的就很清楚。
2023-02-14 13:38:57
温柔的坚持：回复郭老师 那留抵税额最后归宿可以放在哪几个地方，有些人说比如进项税额有500，销项税额有400，借：进销项税额400，贷进项税额400，然后剩下应交税费-应交增值税（进项税额）100是留抵税额还是放在这里，这种做法对吗
2023-02-14 13:56:16
郭老师：回复温柔的坚持你这个分录没有看懂，这个是什么意思。
2023-02-14 14:21:00
温柔的坚持：回复郭老师 人家做的分录，他这个好像做错了，他就直接对冲下，老师转出未交增值税和转出多交增值税有什么区别，这俩个怎么用，是进项大于销项，留抵税额时是放在转出多交增值税吗？
2023-02-14 14:48:35
郭老师：回复温柔的坚持不合理的，这个分录也不对。
2023-02-14 15:01:38
郭老师：回复温柔的坚持转出多交这个增值税用的也很少，基本上用不到 我学会计的时候课本就没有这个
2023-02-14 15:21:51
温柔的坚持：回复郭老师 嗯，那就只用你截图那种做法，和转出未交增值税，多了也麻烦混淆
2023-02-14 15:46:45
郭老师：回复温柔的坚持好，对的，是的，是这么做的。
2023-02-14 16:10:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
建筑行业新收入准则下，买的建筑材料和黄沙水泥怎么做会计分录？收入和成本新准则会计账务处理和月底都怎么结转？
你好，还。 借，原材料 贷，银行存款等 借，主营业务成本 贷，合同履约 成本 借，应收账款等 贷，主营业务收入和销项税额
193楼
2023-02-15 08:42:24
全部回复
zhihuiziz：回复陈诗晗老师 建筑行业：借：应收账款 贷：工程结算吗？
2023-02-15 09:13:01
zhihuiziz：回复陈诗晗老师 借：原材料 贷银行，借：主营成本 贷合同履约成本，这个到月底期末数也不平啊，好像还确实结转分录吧老师？
2023-02-15 09:23:32
陈诗晗老师：回复zhihuiziz为什么不平， 你是指哪里不平 你这发生成本 是 借，合同履约 成本  贷，原材料 
2023-02-15 09:36:05
zhihuiziz：回复陈诗晗老师 那到月底怎么结转成本和税金呢？
2023-02-15 09:57:18
陈诗晗老师：回复zhihuiziz按你发生的履约 成本，结转到成本 即可 对应的完工进度确认的收入 借，应收 贷，主营业务收入和销项税额
2023-02-15 10:26:54
晨曦
职称：中级职称
5.00
解题: 0.01w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
计提的生产成本-工资，木发放，月底要结转吗？
你好！未发放也要结转的
194楼
2023-02-15 09:04:15
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小饼干 发表的提问：
老师，请问每个月计提工资和结转工资损益的分录需要计入到总账里面吗？
需要这个需要做总账下面
195楼
2023-02-15 09:32:59
全部回复
小饼干：回复maize老师 这样登记可以吗
2023-02-15 09:56:39
maize老师：回复小饼干https://summary.kuaizhang.com/sgz/?eid=278总账是这样的，你看这个，
2023-02-15 10:24:06
maize老师：回复小饼干你这个写的像明细账，你问登账，那这个不是这样，
2023-02-15 10:38:21
maize老师：回复小饼干需要这个需要做总账下面 忽略这个回复，你问登账不是这样，你看实操，https://summary.kuaizhang.com/sgz/?eid=278
2023-02-15 10:59:53
小饼干：回复maize老师 现在要登总账不是根据记账凭证一笔一笔登录吗
2023-02-15 11:14:20
maize老师：回复小饼干不是，那是明细账是需要一笔一笔登记，总账是根据明细账来的，
2023-02-15 11:29:02
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