伊人泪：回复佟老师 主要的分录有哪些

佟老师：回复伊人泪将收入、成本等结转到本年利润科目 借“收入” 贷：本年利润 借：本年利润 贷：成本 费用

伊人泪：回复佟老师 如果是年度结转呢

佟老师：回复伊人泪你是说整个帐转到次年过账吗

星河老师：回复微信用户1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

微信用户：回复星河老师 计提工资我弄明白了。支付员工工资的时候那个应付职工薪酬—工资的金额是银行实际付给员工的工资加员工个人要承担的部分之和吧，也就是要扣除企业为员工代缴的个人部分对吗？

星河老师：回复微信用户同学，对的，你的理解正确，银行实发的工资是应发工资扣除掉社保之后的。

星河老师：回复微信用户当然也是要扣除掉企业帮员工代缴的部分。

星河老师：回复微信用户因为企业要交给社保局的。

微信用户：回复星河老师 这里有点不明白，既然是企业承担的部分为什么还要扣员工的呢？

星河老师：回复微信用户同学你好，企业承担的部分是进入到管理费用销售费用和生产成本当中的。

星河老师：回复微信用户个人承担的部分要从应发工资里面扣除。

幸福在这里：回复宋生老师 请问老师管理费用下一分录是结转数还是水利基金

宋生老师：回复幸福在这里你好！是水利基金的金额。

桃夭：回复辜老师 年末吗？

桃夭：回复辜老师 不明白

辜老师：回复桃夭只要月末销项税金额大于进项税，就要结转

桃夭：回复辜老师 年末呢？

辜老师：回复桃夭每月结转了，年末就不需要再结转了

萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 进项税和销项税不结转平吗

bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜进项税和销项税年末一次性结转平

芊雨萱：回复攀攀老师 计提和结转分别是什么意思呀

攀攀老师：回复芊雨萱您好 比如说当月的工资薪金要计提 税金要计提 这些适当月发生的 但是下月才支付

攀攀老师：回复芊雨萱您好结转 比如税金需要结转 利润要结转

芊雨萱：回复攀攀老师 还是不懂

攀攀老师：回复芊雨萱您好 损益类账户期末余额为零 所以期末损益是要结转的这您能明白吗

芊雨萱：回复攀攀老师 嗯，这个知道，要转到本年利润里面，然后呢

攀攀老师：回复芊雨萱对 所以损益类就是结转

芊雨萱：回复攀攀老师 只有损益类的科目要结转吗？

攀攀老师：回复芊雨萱您好 还有增值税结转

徐雅琳：回复郭老师 是的，刚才有个老师说月底一次计提1％

郭老师：回复徐雅琳你得领用多少加计扣除多少

徐雅琳：回复郭老师 入库分录对吗

郭老师：回复徐雅琳分录对的，你住一个问题 你这个税率对嘛 应该免税的吧

徐雅琳：回复郭老师 那要怎么做

徐雅琳：回复郭老师 比如说，我一次性全部领用后期分录又怎么做

郭老师：回复徐雅琳一次领用借生产成本，进项（1%）贷原材料

徐雅琳：回复郭老师 就是不明白，金额怎么写

徐雅琳：回复郭老师 老师能把2个分录给我具体学一下吗，谢谢了

徐雅琳：回复郭老师 写

郭老师：回复徐雅琳借原材料（49680-税额） 进项（49680*9%） 贷银存 借生产成本 进项（49680-税额）*1% 贷原材料（49680-税额）

徐雅琳：回复郭老师 谢谢老师，辛苦了

郭老师：回复徐雅琳不用客气的，

妮妮：回复彩丽老师 但是当月没过完，不知道实际要发多少啊？

彩丽老师：回复妮妮可以按照上个月的工资预估

妮妮：回复彩丽老师 那实际发的和计提的有出入有影响吗？还需要做计提、实际发放，这两个凭证以外的第三张凭证吗？

彩丽老师：回复妮妮有差异的需要调整，如果少计提了就要补计提

彩丽老师：回复妮妮如果多计提了要红冲

彩丽老师：回复妮妮没有错误的情况下做 计提、发放工资分录就可以了，另外不用再做分录

Luck Fairy：回复邹老师 老师，我没明白你的意思，做账的时间都是月初做上个月的账，我现在是3月初做2月的账，就是做2月的账，可以计提1月工资一笔分录，发放1月工资一笔分录吗？

邹老师：回复Luck Fairy你好，1月份的工资需要在2月份做1月份的账务时候做计提，而不是到3月份做2月份的账务才计提 发放是可以3月份做2月份 的账务发放1月份的工资的