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月底要计提和结转的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
是不是当月工资当月计提，然后实际实际发放时再做发放的会计分录？我们公司两个月发一次工资，比如5月份计提五月份工资，然后到七月份发放时再做发放的会计分录呢？
你好，是的 借；应付职工薪酬 贷；库存现金等科目
271楼
2023-03-13 07:41:05
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╰+换悸メo：回复邹老师 那一般几号计提比较合适
2023-03-13 07:52:22
邹老师：回复╰+换悸メo你好，月末计提
2023-03-13 08:12:44
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 尘、世间 发表的提问：
求劳务公司支付劳务成本时的会计分录、结转成本时的会计分录、计提员工工资时的会计分录
你好，企业发生的各项劳务成本，借记本科目，贷记“银行存款”、“应付职工薪酬，结转成本会计分录，借主营业务成本，贷库存商品，计提工资时候的会计分录借，费用或者成本类科目（制造费用），贷应付职工薪酬
272楼
2023-03-13 07:50:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
每个月底的计提折旧和结转损益不做到凭证里可以吗
你好，计提折旧，结转损益都是需要做相应凭证的
273楼
2023-03-13 08:15:47
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婷婷：回复邹老师 做账的发票丢了，可以拿对方开局发票的第一联复印件来做账吗
2023-03-13 08:32:14
邹老师：回复婷婷你好，需要登报，声明发票遗失，办理丢失证明，才可以用丢失证明与发票复印件一起入账的 而不能不去办理丢失手续就直接用复印件入账的
2023-03-13 09:01:35
婷婷：回复邹老师 建厂期间，购进的安装机器用的工具可以计入制造费用吗
2023-03-13 09:27:48
邹老师：回复婷婷你好，安装机器用的工具这个不是用于产品生产，是不可以计入制造费用核算的
2023-03-13 09:57:40
婷婷：回复邹老师 我们会计记到制造费用了
2023-03-13 10:12:29
邹老师：回复婷婷你好，应当调整到在建工程核算，完工转入固定资产的成本
2023-03-13 10:29:36
婷婷：回复邹老师 嗯嗯
2023-03-13 10:54:58
邹老师：回复婷婷祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-13 11:14:05
婷婷：回复邹老师 发票丢失，我们用丢失发票的复印件做账可以吗？
2023-03-13 11:30:57
邹老师：回复婷婷你好，需要登报，声明发票遗失，办理丢失证明，才可以用丢失证明与发票复印件一起入账的 而不能不去办理丢失手续就直接用复印件入账的
2023-03-13 12:00:15
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 会计求求 发表的提问：
印花税和水利基金到底要不要计提？计提分录是？
需要计提。借：营业税金及附加-印花税/水利建设基金 贷：应交税费-印花税/水利建设基金。
274楼
2023-03-13 08:39:20
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 潇洒的冥王星 发表的提问：
老师，年底结转增值税会计分录是什么？12月份忘了，1月份做上可以吗
你好，要做到12月份 借销项税额 贷进项税额 转出未交增值税 借转出未交增值税 贷未交增值税
275楼
2023-03-13 08:47:59
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潇洒的冥王星：回复佟老师  老师你好 是 借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税  贷 应交税费 应交增值税进项税  借 应交税费 应交增值税销项税  贷 应交税费 应交增值税转出未交增值税  后面这笔 借应交税费 应交增值税转出 未交增值税 贷 应交税费 未交增值税 老师这一笔是不是可以不用做啊 平时每个月是结转的，这个再做一下是不是会重复 
2023-03-13 09:08:16
潇洒的冥王星：回复佟老师 还有平时 如果进项税大于销项税 是不是不用做结账？ 只有销项税 大于进项税才转出到未交增值税里 ？
2023-03-13 09:32:46
佟老师：回复潇洒的冥王星借应交税费 应交增值税转出 未交增值税 贷 应交税费 未交增值税 你是说这笔吗？
2023-03-13 09:57:53
潇洒的冥王星：回复佟老师 是的，平时月结做过的
2023-03-13 10:17:32
佟老师：回复潇洒的冥王星对，要做的，这个是过渡科目
2023-03-13 10:32:23
潇洒的冥王星：回复佟老师 好的，谢谢
2023-03-13 10:42:46
佟老师：回复潇洒的冥王星不客气祝你学习愉快
2023-03-13 11:06:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 加油鸭！！！ 发表的提问：
17年的工资都没有计提，等到18年1月发放17年12月工资的时候怎么做会计分录
借：以前年度损益调整贷：银行存款
276楼
2023-03-14 07:40:42
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加油鸭！！！：回复袁老师 小会计准则现在取消以前年度损益调整科目了，该怎么做
2023-03-14 07:54:06
袁老师：回复加油鸭！！！这个可以用未分配利润科目代替的了
2023-03-14 08:11:51
加油鸭！！！：回复袁老师 我还想问一下，就是17年都没计提，都是直接做的 借:管理费用 贷:银行存款 到18年1月份做分录就直接按老师做的就行吗
2023-03-14 08:25:37
袁老师：回复加油鸭！！！是的，你的理解是正确的了
2023-03-14 08:48:26
加油鸭！！！：回复袁老师 附加税是不是也同样的道理，17年12月份没有计提，在18年1月缴纳的时候，直接写 借:利润分配-未分配利润 贷:银行存款
2023-03-14 09:10:36
袁老师：回复加油鸭！！！是的，是一样的道理的了
2023-03-14 09:28:28
加油鸭！！！：回复袁老师 17年12月没有计提工资、附加税、企业所得税，是不是导致我17年多缴纳企业所得税了
2023-03-14 09:49:42
袁老师：回复加油鸭！！！是的，这个多记利润了
2023-03-14 10:07:38
加油鸭！！！：回复袁老师 那我能不能从18年1月份补提，借:营业税金及附加 贷:应交税费 再做缴纳的，借:应交税费 贷:银行存款
2023-03-14 10:20:24
袁老师：回复加油鸭！！！这个 跨年了，不能的，通过以前年度损益调整科目吧
2023-03-14 10:34:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 川司 发表的提问：
计提本月工资的会计分录如何做？
你好，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
277楼
2023-03-14 07:56:11
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Sunshineone 发表的提问：
老师，6月份工资表里某个员工补发了前面1-5月的工资，在7月发放6月工资时一起发放，那么对补发的这部分进行计提如何处理呢？其会计分录如何写呢
你好同学，补发的费用是记为本月的同学。 但是麻烦的是你们的税的问题，所以你们可以直接找一下税务局，你们才可以将这块申请 一下，否则很麻烦的。个税会多交的。，
278楼
2023-03-14 08:09:47
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Sunshineone：回复何江何老师 不考虑多交个税的问题，只考虑补发的这部分需要分月补计提在前面每月呢？还是一次性和6月份的一起计提在6月份呢？
2023-03-14 08:40:36
何江何老师：回复Sunshineone都在本月计提，因为我们只要保证是一年内的就可以了。
2023-03-14 08:59:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 复杂的蚂蚁 发表的提问：
请问当月计提当月工资怎么写会计分录？
您好 借：管理费用——工资 销售费用——工资等 贷：应付职工薪酬——工资
279楼
2023-03-14 08:18:02
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ lemontea 发表的提问：
老师请问18年12月工资少计提61.66元，今年会计分录怎么填写？
怎么会现在才发现呢？金额不大，直接在本期补提61.66元，借管理费用等 贷应付职工薪酬
280楼
2023-03-14 08:41:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 听话的香菇 发表的提问：
老师 每月发上个月的工资，可以计提和发放上月工资的会计分录在这个月一块做吗
你好！可以的。相当于补计提。
281楼
2023-03-15 07:54:07
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.43w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
计提下月工资的会计分录
为啥要计提下月工资呢？按照权责发生制，是只能计提当月的工资哈
282楼
2023-03-15 08:03:10
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
比如现在是3月份，我要做2月份的账，工资方面的，工资是3月发2月的工资，会计分录是计提2月工资一笔，发放2月工资一笔吗？就是计提是本月，发放也是本月，这样行吗？
你好！2月的工资，2月份计提。
283楼
2023-03-15 08:15:35
全部回复
Luck Fairy：回复宋生老师 老师，我没明白你的意思，做账的时间都是月初做上个月的账，我现在是3月初做2月的账，就是做2月的账，可以计提1月工资一笔分录，发放1月工资一笔分录吗？
2023-03-15 08:31:49
宋生老师：回复Luck Fairy你好！明白了，你如果2月份还没有结账，可以计提2月份的。
2023-03-15 08:45:47
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ༄༩ི琴儿༣ུ 发表的提问：
月底结账想加一些劳务和机械费，计入生产成本，怎么做分录，最后怎么结转
这个直接暂估一些成本，后期再补发票处理。
284楼
2023-03-15 08:41:59
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ rainbow 发表的提问：
请问新政府会计准则月末结转和年末结转的分录是怎样的？请老师给出具体分录，谢谢
按政府会计制度(行政事业单位会计科目和报表)规定要求, 预算会计科目中的收支年末进行结转, 故不需月末结转. 财务会计月末结转, 收入类科目结转会计分录: 借:ⅩX收入 贷:本期盈余 支出类会计分录: 借:本期盈余 贷:XX支出 这个是最新的学堂里的文件
285楼
2023-03-16 07:17:42
全部回复
rainbow：回复何江何老师 预算会计结转分录是怎样的呢？
2023-03-16 07:53:06
何江何老师：回复rainbow本期盈余转入累计盈余。预算收支转入财政拨款结转
2023-03-16 08:13:40
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