首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
月底要计提和结转的会计分录
分享
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
我上个月的税金已经不达起征点，将应交税金结转到营业外收入后，然后月底申报后才发现税金需要不计提，这样如果补计提才能冲平我的账，做不计提如何做会计分录呢
没有缴纳增值税就不要计提附加税了
211楼
2023-02-22 08:49:17
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
老师，月底交的增值税怎么做会计分录， 销项和进项需要做相反的会计分录么
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
212楼
2023-02-22 08:57:10
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 未世星空 发表的提问：
月底计提工资是根据工资表，分别计入生产成本，制造费用，管理费用，月底主要要结转那些科目?
制造费用月末结转生产成本科目，管理费用结转至本年利润科目。
213楼
2023-02-22 09:08:56
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小新 发表的提问：
是不是应该最先熟悉各个分录的要素，现在做的是库管，总感觉和会计不沾边
是的，先学习基础吧
214楼
2023-02-22 09:20:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
老师：一般纳税人月底税收要计提吗？计提和缴纳的分录麻烦说一下。
你好  附加税等 要计提   分录太多 写完再发 
215楼
2023-02-23 08:42:57
全部回复
丫丫：回复玲老师 写完了吗？
2023-02-23 09:06:27
玲老师：回复丫丫借税金及附加 附加税名 贷应交税费  借应交税费 贷银行 借转出未交增值税 贷未交增值税 
2023-02-23 09:19:30
丫丫：回复玲老师 借转出未交增值税，贷未交增值税啥意思？可以说的细一点吗？
2023-02-23 09:30:36
玲老师：回复丫丫你好 期末结转增值税 下月要交税 
2023-02-23 09:53:57
丫丫：回复玲老师 如果进项有多的结转增值税方向调换一下是吗？就是有留底
2023-02-23 10:08:49
玲老师：回复丫丫你好  对是这样的，对 
2023-02-23 10:22:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 美丽心情 发表的提问：
小规模下月交企业所得税，这个月是要计提吗，月末结转到本年利润里吗？下月实交会不会和计提的数不一样呢、年底汇算清缴是吗多退少补吗？
你好，需要计提，然后结转到本年利润的 这个就看你是否计提的正确了 是的
216楼
2023-02-23 09:01:39
全部回复
美丽心情：回复邹老师 是按利润表里总利润计算吗乘以税率计提
2023-02-23 09:21:33
邹老师：回复美丽心情你好，是的
2023-02-23 09:33:53
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ Ai and 静待花开 发表的提问：
本月计提的制造费用本月底结转吗？
本月计提的制造费用本月底结转
217楼
2023-02-23 09:17:59
全部回复
Ai and 静待花开：回复文文老师 谢谢老师
2023-02-23 09:36:29
Ai and 静待花开：回复文文老师 因为生产的东西多而杂，结转的时候没有办发分配可以不分配结转吗？只做：借：生产成本 贷：制造费用 这样可以吗？
2023-02-23 09:47:32
文文老师：回复Ai and 静待花开不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-02-23 10:11:55
Ai and 静待花开：回复文文老师 因为生产的东西多而杂，结转的时候没有办发分配可以不分配结转吗？只做：借：生产成本 贷：制造费用 这样可以吗？
2023-02-23 10:41:02
文文老师：回复Ai and 静待花开你好，这样也是可以的
2023-02-23 10:51:50
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 包容的学姐 发表的提问：
所得税费用计提和结转分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 结转 借 本年利润 贷 所得税费用 借 利润分配-未分配利润 贷 本年利润
218楼
2023-02-24 08:24:05
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
社保是当月扣款，还需要计提吗？工资是月底计提，次月发放，这笔分录会不会冲突？
你好！建议你还是计提下。 这个分别做就好了，不冲突的。
219楼
2023-02-24 08:33:38
全部回复
云淡风轻：回复宋生老师 那是当月计提，当月扣费了？
2023-02-24 09:00:35
宋生老师：回复云淡风轻您好！是的。就是这样。当月计提，当月扣。
2023-02-24 09:10:47
云淡风轻：回复宋生老师 老师，您看我这么写对否？ 计提：借：管理费用-社保 生产成本-社保 贷：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 缴纳时：借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 货：银行存款
2023-02-24 09:28:34
宋生老师：回复云淡风轻您好！可以的。可以这样做。
2023-02-24 09:49:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 胜过惠华 发表的提问：
联营分成账务处理月底出账时如何做营业收入与结转成本的会计分录
您好，与一般的企业一样的做收入结转成本就行。
220楼
2023-02-24 08:58:25
全部回复
胜过惠华：回复王雁鸣老师 @王老师：1、每天付营业额时的会计分录；2、月底结转成本的会计分录、分别怎么做？麻烦帮列下。谢谢老师。
2023-02-24 09:37:49
王雁鸣老师：回复胜过惠华您好，1，付款时，收到发票，借：库存商品等科目，贷；现金或者银行存款，2、结转成本时，借；主营业务成本，贷：库存商品
2023-02-24 10:04:54
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 丽 发表的提问：
研发设备折旧的会计分录，以及月末结转的会计分录
1、计提折旧时, 借:研发支出--费用化支出 贷:累计折旧 2、期末结转时: 借:管理费用 贷:研发支出--费用化支出
221楼
2023-02-24 09:17:59
全部回复
丽：回复萱萱老师 如果设备属于某个具体项目，比如A项目，可以这样写吗？借：研发支出-费用化支出-A项目 贷：累计折旧
2023-02-24 09:29:11
萱萱老师：回复丽如果设备属于某个具体项目，比如A项目，可以这样写吗？借：研发支出-费用化支出-A项目 贷：累计折旧 可以
2023-02-24 09:56:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Flower 发表的提问：
计提与缴纳以及结转，增值税的会计分录？
你好 结转 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税 缴纳 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款
222楼
2023-02-26 18:12:34
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 亮 发表的提问：
计提增值税及月末结转的分录
你好 你是一般纳税人 是吗
223楼
2023-02-26 18:35:36
全部回复
亮：回复meizi老师 嗯
2023-02-26 18:50:38
meizi老师：回复亮你好 你做收入 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 月末结转：。如果你们是进项税大于销项税的话 结转到转出未交增值税借方放着就行了 借应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2023-02-26 19:02:40
亮：回复meizi老师 销项大于进项可能直接借:销项，贷:进项，未交增值税，缴纳时借:未交增值税，贷:银行
2023-02-26 19:16:58
meizi老师：回复亮你好 要走转出未交增值税先去核算了 在缴纳的情况下才走未交增值税去缴纳
2023-02-26 19:45:09
亮：回复meizi老师 其他都平了，进项税额转出这个科目不就不平了吗
2023-02-26 19:56:57
meizi老师：回复亮你好 进项税转出 你有才做 。 没有就不要做； 我只是给举例写了进项税转出这个情况。 你不涉及不做
2023-02-26 20:15:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
关于印花税从计提到结转，会计分录
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
224楼
2023-02-26 18:48:27
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 友好的小天鹅 发表的提问：
分配给投资者60000红利，款项尚未支付！需要①计提②支付③结转三步对吗？会计分录分别怎么写？？
你好，一般二步就可以了， 借:利润分配-未分配利润 60000 贷:应付股利 60000 支付的时候: 借:应付股利 60000 货:银行存款 60000
225楼
2023-02-26 19:05:59
全部回复
庄老师：回复友好的小天鹅也可以分三步， 发生时计提的会计分录： 借：利润分配-应付股利60000 贷：应付股利60000 结转时： 借：利润分配-未分配利润60000 贷：利润分配-应付股利60000 支付的时候: 借:应付股利 60000 货:银行存款 60000
2023-02-26 19:22:41
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料