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月底要计提和结转的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 烟花 发表的提问：
银行扣的税费不计提，那月末要结转吗、分录？
您好！您应该补充计提然后支付。不然报表不平的。
196楼
2023-02-16 08:30:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
我现在说我这个月未交增值税额，开始计提少记0.01元，但是月底结转收入时与实际计提有差，我现在要补计提，如何做分录
借；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税0.01
197楼
2023-02-16 08:49:22
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迷路的胡萝卜：回复邹老师 老师可以告诉我之前卡片都是入了管理费用、还有营业费用中，现在老大叫所有营业费用调到管理费用-折旧中，怎么调？以后每个月就不用再调？
2023-02-16 09:02:03
邹老师：回复迷路的胡萝卜借；管理费用-折旧 贷；营业费用 金额就是需要调整的金额
2023-02-16 09:12:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 隐形的御姐 发表的提问：
老师，补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转，谢谢
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
198楼
2023-02-16 09:18:59
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隐形的御姐：回复邹老师 老师，以前年度损益调整没有二级科目吗，还有所得税费用不需要计提了吗
2023-02-16 09:42:50
隐形的御姐：回复邹老师 老师需要吗
2023-02-16 10:04:55
邹老师：回复隐形的御姐你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分录（需要计提） 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-02-16 10:22:58
隐形的御姐：回复邹老师 我们是小企业会计准则
2023-02-16 10:42:12
邹老师：回复隐形的御姐你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
2023-02-16 11:00:35
隐形的御姐：回复邹老师 ，谢谢老师
2023-02-16 11:19:27
邹老师：回复隐形的御姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-16 11:35:28
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末结转会计分录
结转收入时：借主营业务收入、营业外收入贷款本年利润，结转成本及费用时： 借本年利润贷主营业务成本、营业外支出、管理费用、营业费用及财务费用
199楼
2023-02-16 09:32:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
年底结账的会计分录？
您好 请问您损益结转了么 本年是盈利还是亏损
200楼
2023-02-19 10:28:53
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开心就好：回复bamboo老师 结了，亏损的
2023-02-19 10:43:23
bamboo老师：回复开心就好借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
2023-02-19 11:11:09
开心就好：回复bamboo老师 申报企业所得税月报时有税款，是先缴款，还是年底统一汇算清缴？
2023-02-19 11:40:30
bamboo老师：回复开心就好您不是亏损的么 怎么有税款呢
2023-02-19 11:52:46
开心就好：回复bamboo老师 上季度有税款，己申报缴纳，现在全年为亏损的，这种情况怎么处理？
2023-02-19 12:22:14
开心就好：回复bamboo老师 上季度有企业所得税款
2023-02-19 12:41:43
bamboo老师：回复开心就好那您现在按您第四季的申报 汇算清缴的时候再申请退税或者留待下期抵扣
2023-02-19 13:08:24
开心就好：回复bamboo老师 是不是先申报企业所得税月报，年报时申请下期抵扣
2023-02-19 13:31:40
bamboo老师：回复开心就好先申报企业所得税月报 汇算清缴的时候再申请下期抵扣
2023-02-19 13:57:34
开心就好：回复bamboo老师 那企业所得税季报时，本年累计金额要减去第三季度本年累计金额吗？
2023-02-19 14:10:58
bamboo老师：回复开心就好是根据本年累计的收入，成本，利润总额填写
2023-02-19 14:39:05
开心就好：回复bamboo老师 那就是说企业所得税季报时按利润表本的本年累计金额申报，不用减去之前季度的本年累计金额？
2023-02-19 14:51:11
bamboo老师：回复开心就好“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。 不用减去之前季度的本年累计金额
2023-02-19 15:01:51
开心就好：回复bamboo老师
2023-02-19 15:28:32
开心就好：回复bamboo老师 老师是这样填吗？我第一次申报
2023-02-19 15:42:40
bamboo老师：回复开心就好是的 是这样填写的 如果您不放心 您可以看您前面10月份申报的季度报表
2023-02-19 16:09:55
开心就好：回复bamboo老师 是不是收入减去成本等于利润总额就可以申报
2023-02-19 16:20:01
bamboo老师：回复开心就好不用 收入减去成本等于利润总额 这表上没有这样的勾稽关系 只要填收入 成本 利润总额就可以了
2023-02-19 16:49:42
开心就好：回复bamboo老师 利润表上就是根据收入减去成本等利润的，申报数据不是从利润表中获取吗？
2023-02-19 17:14:19
bamboo老师：回复开心就好利润表上是根据收入减去成本费用等利润的 这个申报表上不需要填费用 利润表上是有费用填列的
2023-02-19 17:24:51
开心就好：回复bamboo老师 公司是服务行业，利润表中成本较少，费用多，我申报时也把费用一块算成本了！这样可行吗？
2023-02-19 17:50:28
开心就好：回复bamboo老师
2023-02-19 18:16:46
bamboo老师：回复开心就好应该根据您的利润表来填列 您费用这么填写后能通过 万一系统系统比对到跟前期异常到时候税务会联系您的 您先看看您前期的季度所得税是否把费用也计入成本申报的
2023-02-19 18:27:34
开心就好：回复bamboo老师 加的
2023-02-19 18:54:22
bamboo老师：回复开心就好那您也可以跟前期一样
2023-02-19 19:24:11
开心就好：回复bamboo老师 年未结账，软件会自动结转利润分配-未分配利润吗？
2023-02-19 19:53:30
bamboo老师：回复开心就好我用的用友软件 不自动结转 要自己手动 不知道您用的什么软件
2023-02-19 20:07:26
开心就好：回复bamboo老师 金蝶
2023-02-19 20:30:37
bamboo老师：回复开心就好金蝶的话 也需要手工录入的
2023-02-19 20:53:49
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 云子 发表的提问：
每月结转原材料和工资会计分录怎么写？
一、结转原材料 借：生产成本——直接材料 贷：原材料 二、是结转工资，还是发放工资的分录呢
201楼
2023-02-19 10:53:12
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云子：回复李爱文老师 发放和结转工资？
2023-02-19 11:17:27
李爱文老师：回复云子一、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 二、结转工资 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资
2023-02-19 11:41:20
云子：回复李爱文老师 老师，现在我们没有五险一金，是不写借：应付职工薪酬，贷：库存现金？
2023-02-19 12:09:33
李爱文老师：回复云子一、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
2023-02-19 12:29:21
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 俭朴的大神 发表的提问：
我是学校会计，每月需要结转的时候怎样做会计分录？
收入、费用都要结转到利润里去
202楼
2023-02-19 11:21:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 愿做菩萨那朵莲 发表的提问：
给司机支付的劳务费，有发票，怎么写分录，月末要做计提和结转么？
你好，直接计入管理费用-劳务费即可
203楼
2023-02-20 08:42:28
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愿做菩萨那朵莲：回复紫藤老师 哦
2023-02-20 08:55:18
紫藤老师：回复愿做菩萨那朵莲所以，不需要计提的
2023-02-20 09:08:16
愿做菩萨那朵莲：回复紫藤老师 月末结转损益是不是就自动结转过去了，所以不用结转劳务费成本
2023-02-20 09:35:27
紫藤老师：回复愿做菩萨那朵莲月末管理费用直接转入损益里面
2023-02-20 10:05:22
愿做菩萨那朵莲：回复紫藤老师 哦
2023-02-20 10:17:41
愿做菩萨那朵莲：回复紫藤老师 月末收入也不用结转，直接在损益里面么
2023-02-20 10:47:09
紫藤老师：回复愿做菩萨那朵莲月末收入结转入损益的
2023-02-20 11:16:31
愿做菩萨那朵莲：回复紫藤老师 收到运输款，借银行存款，贷，主营业务收入，就这样了吧，月末要入结转损益怎么写分录
2023-02-20 11:38:19
愿做菩萨那朵莲：回复紫藤老师 用财务软件做账，就自动结转了吧
2023-02-20 12:04:27
愿做菩萨那朵莲：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-02-20 12:27:04
紫藤老师：回复愿做菩萨那朵莲你好，用财务软件做账，一般就自动结转
2023-02-20 12:44:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 是你啊 发表的提问：
老师我想问一下我怎么做分录，季交的个人社保月底我怎么结转以及计提时的19000怎么结转
社保支付 借；其他应付款 贷；银行存款 就可以了
204楼
2023-02-20 09:03:14
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是你啊：回复邹老师 我的19000怎么结转，跟当月计提的社保
2023-02-20 09:15:05
邹老师：回复是你啊19000结转到本年利润，社保支付了就 借；其他应付款 贷；银行存款
2023-02-20 09:28:35
是你啊：回复邹老师 如何做结转分录呢
2023-02-20 09:57:05
邹老师：回复是你啊借；本年利润 贷；管理费用
2023-02-20 10:14:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Q^_^Z^_^H 发表的提问：
哪些科目月末要结转，如何结转，会计分录怎么写
你好，损益类 借；主营业务收入等科目 贷；本年利润 借；本年利润 贷；主营业务成本 管理费用等科目
205楼
2023-02-20 09:12:37
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 专一的薯片 发表的提问：
你好老师 ：本月没交增值税 但加计计提有400元 是本月开始加计 计提的 那计提400元要怎么结转 平常每月月底进销项结转无余额
您好，加计计提的留底了 不需要处理
206楼
2023-02-20 09:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 会计 发表的提问：
做3月份会计分录，计提季度企业所得税的时候，是不是先把3月份的其他账目做好之后看3个月的利润表再做计提企业所得税的会计分录，还是先写会计分录，再结转当期损益，是看的以前的老会计做的账目是先计提后结转的，但是想不明白的是，他不结转怎么得来的数据呢？？
你好，先做分录，然后出具报表，看利润总额是多少，在计提所得税，再调整报表数据
207楼
2023-02-21 08:43:33
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 饭小安 发表的提问：
季度存款利息的会计分录和结转分录？
借银行存款 红字借财务费用
208楼
2023-02-21 08:55:57
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 眠 发表的提问：
编制平衡表和会计分录
你好，我们把会计分录写给你，平衡表自己编写可以不？
209楼
2023-02-21 09:21:00
全部回复
眠：回复暖暖老师 可以，你发吧
2023-02-21 10:03:41
暖暖老师：回复眠1借应付账款15000 贷银行存款15000
2023-02-21 10:24:24
暖暖老师：回复眠2借短期借款20000 贷银行存款20000
2023-02-21 10:44:12
暖暖老师：回复眠3借银行存款100000 贷实收资本100000
2023-02-21 10:54:25
暖暖老师：回复眠4借其他应收款500 贷库存现金500
2023-02-21 11:11:49
暖暖老师：回复眠5借生产成本4000 贷原材料4000
2023-02-21 11:35:46
暖暖老师：回复眠6借银行存款30000 贷应收账款30000
2023-02-21 12:03:14
暖暖老师：回复眠7借固定资产10000 贷银行存款10000
2023-02-21 12:20:44
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ✨滢 滢 发表的提问：
我们公司老板想把每个月的库存商品计提损耗，我需要怎么做分录喃？然后月底需要怎么结转喃？
计入管理费用即可
210楼
2023-02-22 08:26:33
全部回复
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