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去年财务费用调整到今年会计
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 精明的太阳 发表的提问：
你好老师，今年3月份发现去年的财务费用科目记成了短期借款科目，现在要调整过来，但是企业所得税年报怎么报呢？按调整后的财务报表报去年的企业所得税吗？
你好 那你利润会影响的。 你去调整过 来 ；借 短期借款 贷 以前年度损益调整-财务费用 借以前年度损益调整-所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 结转余额到利润分配。 年报 按你2020年应该报的财务费用金额来报
136楼
2023-01-29 09:31:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 安兔子 发表的提问：
请问老师，去年的时候印花税计提到管理费用下了，今年如何调整到税金及附加？
您好 去年的已经入账了 期间损益科目结转到本年利润了 不好调整了
137楼
2023-01-29 09:47:47
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安兔子：回复bamboo老师 金额不变啊，只是当时计提的时候科目进错了
2023-01-29 10:11:54
bamboo老师：回复安兔子是的 因为去年已经结账了 所以不好调整了
2023-01-29 10:31:57
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 清秀的热狗 发表的提问：
去年没有发票的管理费用今年怎么调整。
同学您好，调减管理费用
138楼
2023-01-29 10:06:00
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清秀的热狗：回复易 老师 账上要怎么调呢！
2023-01-29 10:31:13
清秀的热狗：回复易 老师 汇算清缴的时候调减吗？
2023-01-29 10:52:26
易 老师：回复清秀的热狗是的是的，一般是这样的
2023-01-29 11:03:48
清秀的热狗：回复易 老师 之前做的是借管理费用，贷银行，现在要怎么改科目呢
2023-01-29 11:29:02
易 老师：回复清秀的热狗调的是纳税申报表不要另行账务处理的
2023-01-29 11:39:32
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 依依妈咪 发表的提问：
去年多记2万银行存款利息收入，当时借财务费用利息收入 贷银行存款，今年怎么调整？
同学你好 很高兴为你解答 多记2万银行存款利息收入，不应该借方是银行存款吗？
139楼
2023-01-30 08:52:14
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小巧的海燕 发表的提问：
老师，去年一部分研发费用需要调整到开发支出，怎么做分录？今年9月份调整的话
你好开发支出支出不是一级科目 你是要调整到哪里 
140楼
2023-01-30 09:20:12
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小巧的海燕：回复玲老师 研发支出—资本化支出
2023-01-30 09:46:39
小巧的海燕：回复玲老师 在吗老师
2023-01-30 10:09:28
玲老师：回复小巧的海燕你好 借研发支出资本货支出 贷费用化支出 
2023-01-30 10:28:34
小巧的海燕：回复玲老师 这个如果去年费用话的部分都结转到管理费用了，是需要以前年度损益调整吧？
2023-01-30 10:41:29
小巧的海燕：回复玲老师 研发支出费用化支出都结转到管理费用了
2023-01-30 10:52:05
玲老师：回复小巧的海燕你好 借研发支出资本货支出 贷管理费用-费用化支出 
2023-01-30 11:02:53
小巧的海燕：回复玲老师 去年的管理费用，今年调整不通过以前年度损益调整吗？
2023-01-30 11:32:24
玲老师：回复小巧的海燕你好 去年要通过以前年度损益调整
2023-01-30 11:58:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小丁 发表的提问：
去年管理费用多记100快，今年怎么调整，跨年了
你好；    去年怎么做的贷方科目 ？   什么准则； 好判断科目   
141楼
2023-01-30 09:43:33
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小丁：回复meizi老师 未分配利润
2023-01-30 10:08:40
小丁：回复meizi老师 去年，借：管理费用，贷：应付账款
2023-01-30 10:19:47
meizi老师：回复小丁你好；  借应付账款 贷利润分配-未分配利润 ；到时看影响了所得税还得调整的  
2023-01-30 10:35:07
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小树 发表的提问：
去年的大额费用今年取得发票，应通过以前年度损益调整核算到去年，对吗？调整时有哪些需要特别注意的？
对的，这个发票要在所得税汇算以前取得。
142楼
2023-01-30 10:05:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ A A会计学堂张老师 发表的提问：
公司的办公家具等之前会计做账入的管理费用，去年入账，今年我这边要把它调到固定资产，应该怎么调整?
借固定资产借管理费用负数 之前的折旧需要补上，借管理费用贷累计折旧。
143楼
2023-01-31 09:03:34
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A A会计学堂张老师：回复郭老师 不用调账以前年度损益吗？
2023-01-31 09:20:33
郭老师：回复A A会计学堂张老师你好，如果调整1000年度损益调整的话，你需要修改之前的汇算清缴。
2023-01-31 09:48:53
A A会计学堂张老师：回复郭老师 那我重新录入固定资产，还是正常按照原值录入吗？
2023-01-31 10:04:34
郭老师：回复A A会计学堂张老师你好，对的是的，是这么做的。
2023-01-31 10:18:05
A A会计学堂张老师：回复郭老师 以前年度调整的分录是：借管理费用，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配-未分配？是这样吗？
2023-01-31 10:44:59
郭老师：回复A A会计学堂张老师你好，可以这么做的，去修改一下，汇算清交就行。
2023-01-31 11:12:47
A A会计学堂张老师：回复郭老师 2021年汇算清缴？还是修改2020年的？
2023-01-31 11:25:31
郭老师：回复A A会计学堂张老师你好，去修改二零年的汇算清交，也就是去年的。
2023-01-31 11:43:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师您好，去年的第四季度工会经费今年第一季度交费，那今年扣除后如何写分录，去年的账还用调整吗？
去年计提吗， 没有计提，那这个可以算今年，要是算去年 需要去改之前账，补12月才可以 借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　今年缴纳做　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款
144楼
2023-01-31 09:33:12
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Lili：回复maize老师 老师您好去年没有计提。
2023-01-31 10:24:09
maize老师：回复Lili没有那这个可以算今年，要是算去年 需要去改之前账，补12月才可以  做今年我上面分录发了，补12月，那这个借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费
2023-01-31 10:51:32
Lili：回复maize老师 老师您好，去年第四季度工会经费我借利润分配未分配利润，贷银行存款这样不可以吗？
2023-01-31 11:21:15
maize老师：回复Lili你这样不方便做汇算清缴啊，工资薪金*2%对应工会经费才可以税前扣除，你这个对应账载金额少这个金额，税收金额系统生成，
2023-01-31 11:41:20
maize老师：回复Lili你这个这么直接做，不方便参与上年汇算清缴啊，
2023-01-31 12:07:23
maize老师：回复Lili借以前年度损益调整或者是未分配利润，　贷：应付职工薪酬-工会经费必须通过应付职工薪酬，
2023-01-31 12:18:40
maize老师：回复Lili你非得这么做话，那这个对应你职工薪酬表 下面其他你纳税调减吧，
2023-01-31 12:37:57
Lili：回复maize老师 没看明白
2023-01-31 13:02:45
maize老师：回复Lili你现在做汇算清缴吗？你填写的账载金额那个工会经费的，税收金额是自动生成， 。你填写就明白，账载金额也只能按20年计提去填写，不包括这个金额，税收金额 自己改不，你要是直接未分配利润，那这个没有办法算上年，
2023-01-31 13:32:30
maize老师：回复Lili你非得按你写做分录，那这个对应还想20年税前扣除，那职工薪酬，对应这个下面不是有其他吗，你这个对应没有工资薪金2%那你这个税收金额填写这个补计提工会，账载金额为0 ，纳税调减吧，
2023-01-31 14:00:59
Lili：回复maize老师 老师那按你的方法，直接今年就写这个分录就可以了吗？今年缴纳做　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款，这个工会经费还用计提吗？
2023-01-31 14:18:02
maize老师：回复Lili你要是这个1 反结账补12月，按这个补之后去做年报和汇算清缴，2 方法2 ，选择做借以前年度损益调整贷应付职工薪酬，借未分配利润 贷以前年度损益调整，　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款 对应汇算清缴处理我上面说了，我写2个 你看你选择那个的
2023-01-31 14:30:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
去年的预付账款，今年可以转应付吗，调整去年的预付跟应付，会用到以前年度损益吗，会不会影响去年的损益
您好！不会的，可以调了
145楼
2023-01-31 10:03:02
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 格格妈 发表的提问：
老师，请问一下，我去年计提工会经费时，计提多了，今年我用“以前年度损益调整”冲减 了，那我今年年报时，这部分的费用该怎么报呢？
可以减少管理费用的，调整利润表即可
146楼
2023-02-01 08:59:27
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 彪壮的朋友 发表的提问：
企业使用小企业会计制度，去年主营业务成本分录错了，少记了，今年如何调整
你好，这个是销售货物的吗？
147楼
2023-02-01 09:06:38
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 完美的老鼠 发表的提问：
去你的会计调整做在去年13期，那今年的期初数也都会变吗
不发生变化，期末变化，同学
148楼
2023-02-01 09:18:55
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ C.c 发表的提问：
去年做了分录：借销售费用；贷应付账款；今年调整要怎么调整？
你好 你为什么要调整 是做错了还是什么情况
149楼
2023-02-01 09:37:15
全部回复
C.c：回复meizi老师 发票作废了，现在要调整
2023-02-01 10:01:04
meizi老师：回复C.c是开票方作废了？然后会给你开发票来吗？
2023-02-01 10:27:31
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 你好同学 发表的提问：
请问，去年预提的服务费用，今年收到的不全是服务费，有招待费，这种限额扣除的费用票，请问今年汇算清缴时需要冲去年的账吗？汇算清缴表怎么调整？
您好！去年的预提在去年汇算清缴时已经调增了，所以今年发生的就直接影响今年的汇算清缴了哦
150楼
2023-02-01 09:59:59
全部回复
你好同学：回复丁小丁老师 没明白。，老师可以把如何调账以及如何调报表（去年和今年的）详细说下吗？谢谢
2023-02-01 10:51:09
丁小丁老师：回复你好同学您好！ 去年你预提了100万，汇算清缴的时候你们要调减这部分费用，也就是调增了企业所得税，这块是不调整会计账务的，只是最后确定所得税以后多退少补，比如要多交25万的税，那么你们就直接改去年的账， 借：所得税费用25 贷：应交税费25 今年你们实际发生了100万，但是今年你们没有记入费用，所以今年你们做汇算清缴时就要调增这部分的费用，也就是要调减企业所得税， 借：所得税费用 -25 贷：应交税费 -25
2023-02-01 11:20:08
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