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去年财务费用调整到今年会计
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 薇若天际 发表的提问：
去年的费用错误计入今年，怎样调整，是不是，借，管理费用.-负数，./贷，以前年度损益调整.-正数？
借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目 你好，是这样处理的
91楼
2022-12-29 11:05:59
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薇若天际：回复邹老师 调整损益类科目，不涉及到库存现金吧？是费用吧？
2022-12-29 11:28:17
邹老师：回复薇若天际你好，本来正常分录是 借；管理费用 贷；库存现金等科目 由于跨年就把管理费用换成以前年度损益调整科目的
2022-12-29 11:50:18
薇若天际：回复邹老师 是这样的，去年的费用计到了今年，借，管理费用，贷，预付账款，那要调整损益的话，不是应该，借，以前年度损益调整，贷，管理费用吗？
2022-12-29 12:11:59
邹老师：回复薇若天际你好，是这样调整
2022-12-29 12:24:18
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师您好，去年12月没有计提房租费，今年还用调整去年的账吗？
同学，你好，就一个月不要紧，直接合到今年也行
92楼
2023-01-03 10:13:03
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Lili：回复森林老师 老师您好去年还有一笔费用多写了一笔分录，今年如何调整？
2023-01-03 10:38:48
森林老师：回复Lili发来看一下哦，同学
2023-01-03 11:01:47
Lili：回复森林老师 老师是这样的借销售费用 贷其他应付款-海运费，这笔分录我12月已经做到应收账款里了，相当第一个分录多做一笔。
2023-01-03 11:18:58
森林老师：回复Lili直接红冲这笔分录就行。
2023-01-03 11:32:04
Lili：回复森林老师 老师我们销售费用很少，每个季度都达不到这个金额，这个金额有点大。
2023-01-03 12:01:17
森林老师：回复Lili那只能跨年调，借以前年度损益调整 负数 贷其他应付款  负数 借以前年度损益  贷利润分配-未分配利润
2023-01-03 12:28:27
Lili：回复森林老师 老师我们是小企业没有以前年度损益科目。汇算报表如何改？
2023-01-03 12:54:47
森林老师：回复Lili那直接就利润分配就行，把以前年度用这个科目代替了。 实际小企业可以不调账，直接做到当年度的。你权衡一下。这样省力一些。
2023-01-03 13:13:55
Lili：回复森林老师 谢谢老师，老师就是今年要调的账我有点不太会写，麻烦老师帮我写一下。老师那汇算清缴要把这一笔调增是吗？
2023-01-03 13:42:03
森林老师：回复Lili同学，你好，直接别动了，直接今年做个红冲的分录，之前的分录直接负数做一笔。
2023-01-03 14:01:18
Lili：回复森林老师 老师我最后就是担心没有一季度销售费用达3万的，那这笔费用不就一直补不上了吗？
2023-01-03 14:13:42
森林老师：回复Lili借利润分配-未分配利润 负数 贷其他应付款  负数 这样冲，直接调去年的账。
2023-01-03 14:26:54
Lili：回复森林老师 老师那我直接汇算清缴在纳税调增那增加这一笔就可以了是吗？其他的报表都不用改是吗？
2023-01-03 14:38:43
森林老师：回复Lili同学，你好，理解对的。
2023-01-03 14:48:49
Lili：回复森林老师 老师汇算清缴期间费用表也不用改对吗？年度账务报表都不用改对吗？
2023-01-03 15:16:58
森林老师：回复Lili同学，你好，你按账上的填写就行了，最好你在5000表里有费用调整 ，你调一下数据减了费用就行了。
2023-01-03 15:39:38
Lili：回复森林老师 老师在5000表减掉3万金额，那调整表还用调增吗？
2023-01-03 16:07:48
森林老师：回复Lili5000表减了，主表直接就变成调整后的数据了
2023-01-03 16:20:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 傻傻的龙猫 发表的提问：
事业单位会计 今年发现一笔已经去年已经支付的费用，但去年并未入账，该如何调整？
您好，一般情况下，借，累计盈余，贷，银行存款等科目。
93楼
2023-01-03 10:31:36
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傻傻的龙猫：回复王雁鸣老师 预算会计如何做账呢？
2023-01-03 11:11:40
王雁鸣老师：回复傻傻的龙猫您好，一般情况下，预算会计，借，财政拨款结转，贷，资金结存-货币资金。
2023-01-03 11:39:02
傻傻的龙猫：回复王雁鸣老师 我们账户资金都普通预算收入，并非财政专项资金，这样的话预算会计还是借财政拨款结转吗？还是财政拨款结余？还有若是对于跨年漏入账的事项是否都是直接调整净资产，不再经过收入费用表科目呢？
2023-01-03 11:50:48
王雁鸣老师：回复傻傻的龙猫您好，如果是普通预算收入，如果是财政拨款的，记入财政拨款结余，如果是事业单位的，记入其他结余，若是对于跨年漏入账的事项，都是直接调整净资产，不再经过收入费用类科目了。
2023-01-03 12:18:14
傻傻的龙猫：回复王雁鸣老师 好的，谢谢您
2023-01-03 12:37:16
王雁鸣老师：回复傻傻的龙猫您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。
2023-01-03 12:51:21
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 我是夏日里的春天 发表的提问：
老师:房地产公司去年的贷款利息给做到财务费用了，今年汇算清缴，给调到资本化了，需要调账和调报表，是吗？如调账该怎么调，小企业会计准则
您好，需要按调账之后的数据申报企业所得税
94楼
2023-01-03 10:53:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
审计调整是什么意思呢？如果发现去年账务问题，不是财务在今年处理吗？
就是审计对你们上年度的错误进行的调整，可以调整到去年，也可以今年调整
95楼
2023-01-04 10:10:34
全部回复
拿下CPA：回复辜老师 比如我在审计进场前已经在今年调整了，如果审计再要求调整是否重复？
2023-01-04 10:37:16
辜老师：回复拿下CPA你是调整在今年当年的吧
2023-01-04 11:01:21
拿下CPA：回复辜老师 是的，调整在今年
2023-01-04 11:19:51
辜老师：回复拿下CPA上年度错误，审计可以调整在上年的
2023-01-04 11:43:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 欢呼的树叶 发表的提问：
去年的成本今年要调整，会计分录怎么做
是多做吗，借库存商品 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
96楼
2023-01-04 10:39:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 欢呼的树叶 发表的提问：
去年的成本今年要调整，会计分录怎么做
你好，去年是多结转了成本还是少结转了成本呢？
97楼
2023-01-04 10:53:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 向阳花 发表的提问：
去年多计提了费用，今年要怎么调整，可以不走以前年度损益调整这个科目吗？
您好，或者是利润分配——未分配利润
98楼
2023-01-05 10:26:56
全部回复
向阳花：回复文老师 具体分录我应该怎么写？
2023-01-05 10:52:39
文老师：回复向阳花那您进费用的时候是怎么做的
2023-01-05 11:20:21
向阳花：回复文老师 当时计提 借：管理费用贷：预付账款
2023-01-05 11:45:17
文老师：回复向阳花那现在可以借预付账款贷利润分配--未分配利润
2023-01-05 12:06:07
向阳花：回复文老师 这样就不涉及所得税这些，就这样操作也是可行的嘛？
2023-01-05 12:34:11
文老师：回复向阳花是的，汇算清缴之前的话，可以汇算清缴的时候调整
2023-01-05 12:48:34
文老师：回复向阳花之后的话，就需要更正所得税汇算清缴的报表
2023-01-05 13:00:38
向阳花：回复文老师 老师，就是汇算清缴还没有报，那到时候具体怎么操作，费用调减就可以了吗？
2023-01-05 13:17:06
文老师：回复向阳花在纳税调整明细表里面的跨年项目里面调整
2023-01-05 13:39:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 你怎么才打电话 发表的提问：
去年计提工资，点成了管理费用-社保，今年怎么调整
您好 请问是应该管理费用-工资么？
99楼
2023-01-05 10:36:31
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你怎么才打电话：回复bamboo老师 是的老师
2023-01-05 11:04:47
你怎么才打电话：回复bamboo老师 去年计提工资 点成了管理费用 社保 今年怎么调整过来
2023-01-05 11:20:57
bamboo老师：回复你怎么才打电话只是损益类二级科目错误 不需要做处理 都已经结转到本年利润跨年了 汇算清缴的时候填表区分开来就好了
2023-01-05 11:32:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 学堂用户xap3cy 发表的提问：
去年本冲往来，去做了费用，今年怎么调整帐
你好，去年本来应当冲往来，却做了费用，根据你的描述，现在的调整分录是 借：某某往来科目 贷：以前年度损益调整—某某费用 
100楼
2023-01-05 10:45:16
全部回复
康老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 喜悦的啤酒 发表的提问：
您好，去年的费用我们今年入账了做调整会不会影响我们的年初数？
如果计入今年的账目是不会影响年初数的。
101楼
2023-01-05 10:50:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小巧的海燕 发表的提问：
老师，去年一部分研发费用需要调整到开发支出，怎么做分录？今年调整去年的，研发支出费用化支出部分已经结转到管理费用了
你好，你是想在今年调整？这样会存在风险的，最好是改去年的账。
102楼
2023-01-06 09:46:07
全部回复
小巧的海燕：回复徐阿富老师 税务局让调整的
2023-01-06 10:01:38
徐阿富老师：回复小巧的海燕你好，那就是借开发支出 （或研发支出-资本化支出）  贷利润分配-未分配利润 或以前年度损益调整   
2023-01-06 10:27:00
小巧的海燕：回复徐阿富老师 那出报表后期初数据还用调整吗
2023-01-06 10:49:04
徐阿富老师：回复小巧的海燕你好，这样久不调期初数了
2023-01-06 11:09:52
徐阿富老师：回复小巧的海燕提高改去年的账就要改期初数
2023-01-06 11:36:35
徐阿富老师：回复小巧的海燕如果不是提高，打错字了
2023-01-06 11:53:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
老师，去年计提的财务费用，利息支出60万，今年要把60万做以前损益调整科目，这个分录怎么做了
你好，是什么原因之前计入财务费用，今年需要调整呢？
103楼
2023-01-06 10:05:22
全部回复
追寻梦想：回复邹老师 我公司借入的60万，但是代其他公司还贷款了，所以去年利息计入我公司的，今年全部挂给代还的公司
2023-01-06 10:34:41
邹老师：回复追寻梦想你好，意思是这个利息费用不是你单位承担，而是其他单位承担了？
2023-01-06 10:48:37
追寻梦想：回复邹老师 就是
2023-01-06 11:01:42
追寻梦想：回复邹老师 分录怎么做了
2023-01-06 11:19:22
邹老师：回复追寻梦想你好 冲销计提，借；应付利息，贷；以前年度损益调整——财务费用 结转损益，借；以前年度损益调整——财务费用，贷；利润分配——未分配利润
2023-01-06 11:35:35
追寻梦想：回复邹老师 那去年计提的财务费用，利息支出这个科目的金额怎么冲销了，这样做的分录利息支出还是原来做的数据不变哒
2023-01-06 11:55:33
邹老师：回复追寻梦想你好 冲销计提，借；应付利息，贷；以前年度损益调整——财务费用——利息支出，因为是跨年就不能通过财务费用核算，所以计入了以前年度损益调整——财务费用——利息支出贷方，就把之前计提的冲销了
2023-01-06 12:18:47
追寻梦想：回复邹老师 那这样还需要把以前年度损益科目下面增加一个二级科目吗
2023-01-06 12:38:43
追寻梦想：回复邹老师 应付利息科目编码是多少了
2023-01-06 12:49:41
邹老师：回复追寻梦想你好，需要在以前年度损益科目下面增加一个二级科目财务费用 应付利息科目编码是多少（这个不同软件科目编码是有可能不同的，而不是都是统一的）
2023-01-06 13:12:36
追寻梦想：回复邹老师 那这个科目已经使用过了，现在没法增加二级科目，可以不增加二级科目吗
2023-01-06 13:35:53
邹老师：回复追寻梦想你好，需要增加，系统提示之前发生的业务会自动增加到这个新增的二级科目，你点击确定就是了
2023-01-06 13:50:58
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 旋舞 发表的提问：
老师好，今天1月份用到了以前年度损益调整，申报一季度财务报表和年报财务报表时需要调整未分配利润年初数据吗？今年每个月的未分配利润年初数据需要调整吗
申报一季度财务报表和年报财务报表时，需要调整未分配利润年初数据 今年每个月的未分配利润年初数据，需要调整
104楼
2023-01-06 10:30:41
全部回复
旋舞：回复文文老师 老师好，去年的未分配利润期末数不需要调整吧？
2023-01-06 10:51:03
文文老师：回复旋舞去年的未分配利润期末数不需要调整
2023-01-06 11:17:09
旋舞：回复文文老师 好的，谢谢老师
2023-01-06 11:46:56
文文老师：回复旋舞不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
2023-01-06 12:09:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 齐齐 发表的提问：
去年多计提了印花税 今年怎么调整 会计分录
你好，去年多计提了印花税 ，今年的调整分录是 借：应交税费—印花税，贷：以前年度损益调整 
105楼
2023-01-06 10:36:40
全部回复
齐齐：回复邹老师 然后在做一笔结算以前年度损益调整到未分配刘润里面去 对吗
2023-01-06 10:50:10
邹老师：回复齐齐你好，去年多计提了印花税 ，今年的调整分录是 借：应交税费—印花税，贷：以前年度损益调整  结转分录是，借：以前年度损益调整 ，贷：利润分配—未分配利润 
2023-01-06 11:12:46
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