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去年财务费用调整到今年会计
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Jessica 发表的提问：
去年收到个税手续费返还没有计提增值税，今年怎么调整
你好，那么可以做分录调整的
121楼
2023-01-11 10:38:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 魁梧的滑板 发表的提问：
去年房租费用摊销错误今年怎么调整
做更正分录就是了。涉及损益科目的，使用以前年度损益调整科目代替。
122楼
2023-01-12 09:58:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 烟花雨 发表的提问：
2020年1月开具的去年的服务费发票，需要通过以前年度损益调整调整去年的利润还是可以直接做成今年的费用？
你好，去年做了帐吗？
123楼
2023-01-12 10:12:35
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烟花雨：回复郭老师 去年未做账
2023-01-12 10:24:25
郭老师：回复烟花雨金额一样的发票放到去年的凭证后面
2023-01-12 10:49:23
烟花雨：回复郭老师 去年未入账，这些做到今年的费用里还是调整去年的利润？
2023-01-12 11:13:17
郭老师：回复烟花雨你好是的，汇算清缴可以税前扣除。
2023-01-12 11:28:37
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 陈琳 发表的提问：
去年12月误记借:主营业务成本贷:预提费用。今年1月要做年度损益调整，要怎么做，用的小企业会计准则
你好 按2011年34号公告的规定，这个是正确的，不需要做年度损益调整！
124楼
2023-01-12 10:39:00
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陈琳：回复老江老师 这笔是我多记了，现要调整，不知道要怎么做分录，小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目
2023-01-12 10:59:10
陈琳：回复老江老师 今年做借:利润分配_未分配利润贷预提费用，红色，对吗
2023-01-12 11:18:55
老江老师：回复陈琳哦，多记了呀 对的，你的分录是正确的！
2023-01-12 11:43:55
陈琳：回复老江老师 今年的分录是正确的吗
2023-01-12 12:11:29
老江老师：回复陈琳借:利润分配_未分配利润 贷预提费用，红字
2023-01-12 12:37:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
怎么把去年计提缴纳的税款 调整到今年呢
你好，是什么情况需要把去年计提缴纳的税款 调整到今年呢？ 
125楼
2023-01-27 10:28:40
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春暖花开：回复邹老师 建筑行业一开始2020年我们按未开票缴了税款，2021年开票后就抵了未开票，造成21年收入多，缴税少。报表不好看，所以要把20年的税调到21年。
2023-01-27 10:49:50
邹老师：回复春暖花开你好，需要在2021年做2020年的无票收入冲销，然后在2021年根据开具发票情况做收入分录
2023-01-27 11:16:59
春暖花开：回复邹老师 老师，我2020年未开票收入填了收入缴了税款，当时应该怎么写分录？2021年我又应该怎么写分录无票收入冲销？
2023-01-27 11:27:32
邹老师：回复春暖花开你好 2020年的时候，借：银行存款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 在2021年做2020年的无票收入冲销，分录是，借：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额），贷：银行存款等科目
2023-01-27 11:56:05
春暖花开：回复邹老师 这样做分录，那未开票收入的税款，会体现在哪一年？
2023-01-27 12:15:34
邹老师：回复春暖花开你好，未开票收入的税款，会在2020年体现
2023-01-27 12:32:06
春暖花开：回复邹老师 如果做了无票收入的分录，那我2020年没有成本 是要缴企业所得税吧
2023-01-27 12:55:57
邹老师：回复春暖花开你好，有收入就需要有成本，需要做到成本与收入匹配才是啊 
2023-01-27 13:18:58
春暖花开：回复邹老师 实具是没有收入的，是税管员要求我们缴税。不是我们有无票收入要这样操作的。
2023-01-27 13:37:19
春暖花开：回复邹老师 我可以直接把2020年的计提缴税冲销放在2021年来吗？
2023-01-27 13:54:25
邹老师：回复春暖花开你好，是的，是这样处理的 
2023-01-27 14:20:49
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 学徒 发表的提问：
去年金融服务费，今年3月份开票，是不是税率要调整，咋调整？
金融服务费税率仍然是6%，没变化
126楼
2023-01-27 10:46:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 传统的铅笔 发表的提问：
上年管理费用错计入财务费用，本年如何调整？
你好，上年管理费用错计入财务费用，今年的调整分录是 借：以前年度损益调整—管理费用 贷：以前年度损益调整—财务费用
127楼
2023-01-27 11:08:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 一一 发表的提问：
老师，2019年该在财务会计中列支的我摆了往来帐，今年我账务如何调整
你好，该在财务会计中列支的我摆了往来帐 是该在财务会计中哪个科目列支的计入了往来账（又是哪个往来科目呢） 需要知道这两个信息，才知道现在该如何调整的
128楼
2023-01-27 11:32:29
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
发债担保费以前年度计入财务费用，今年2019年跟去年一样计入财务费用行吗？
你好！ 跨年的费用，按规定记入以前年度损益调整
129楼
2023-01-27 11:45:00
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海之蓝：回复蒋飞老师 我们按照2019.10至2020.10月为1个年度简单的算的，可能入到财务费用中去？按合同是总公司与担保公司鉴定的合同，钱借子公司乙用于项目建设，请问老师担保费合同只能开给总公司，只能由一家付款吗？
2023-01-27 12:15:17
蒋飞老师：回复海之蓝我们按照2019.10至2020.10月为1个年度简单的算的，可能入到财务费用中去？ …需要按月计提的（权责发生制原则） 按合同是总公司与担保公司鉴定的合同，钱借子公司乙用于项目建设，请问老师担保费合同只能开给总公司，只能由一家付款吗？ …是的
2023-01-27 12:33:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 学堂用户qy436s 发表的提问：
今年收到去年的银行手续费专票，没有以前年度损益调整科目，该怎么做会计分录
你好，今年收到去年的银行手续费专票，没有以前年度损益调整科目 借：利润分配—未分配利润，贷：银行存款
130楼
2023-01-28 09:10:52
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 陆 发表的提问：
去年的财务费用没有入账该怎么调整呢？
同学 您好 金额不大的话 可以直接计入当期财务费用
131楼
2023-01-28 09:35:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ ， 发表的提问：
麻烦问下前年和去年有些科目没有调整以前会计遗留的问题。我今年还没报汇算需要调整下是在去年和前年账套里调整还是今年账套里调整
你好在今年的帐套里面调整。
132楼
2023-01-28 09:47:45
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，：回复郭老师 我还没汇算能反结账到去年账套里调整吗
2023-01-28 10:01:18
郭老师：回复，不可以的，因为你之前申报了财务报表，还有你的企业所得税预交，不能直接修改。
2023-01-28 10:18:46
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 妮菲传奇 发表的提问：
老师请问:去年预估的费用，今年收到的是专用发票，可以抵扣吗?如何做账务调整
你好 可以抵扣的 冲掉去年的预估，按今年的发票来做，涉及损益类科目用以前年度损益调整来代替。
133楼
2023-01-28 10:08:58
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妮菲传奇：回复答疑苏老师 好的，谢谢
2023-01-28 10:36:14
答疑苏老师：回复妮菲传奇不客气 祝工作顺利哦！
2023-01-28 11:03:11
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
去年多计提的主营业务成本今年来调整成本怎么做会计分录啊
借：库存商品 贷：主营业务成本 适用小企业会计准则的话，这样处理，就可以了
134楼
2023-01-29 08:59:53
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小妞向前跑：回复许老师 不应该是用以前年度损益调整科目吗？
2023-01-29 09:31:56
许老师：回复小妞向前跑我说的，是小企业会计准则。这个的话，直接调整今年，就可以了。 企业会计准则的话，是要通过以前年度损益调整的
2023-01-29 09:47:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ^优雅的蟹蟹^ 发表的提问：
，去年记错一笔财务费用，利润表报表里财务费用是利息收入，应该是负数吧，结果填成了正数，现在刚发现，今年怎么调整
报表利息收入里是填写正数 代表利息收入 负数是利息费用
135楼
2023-01-29 09:23:19
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^优雅的蟹蟹^：回复玲老师 那这样不对？
2023-01-29 09:40:50
^优雅的蟹蟹^：回复玲老师
2023-01-29 09:51:22
^优雅的蟹蟹^：回复玲老师 哪个是正确的
2023-01-29 10:12:49
玲老师：回复^优雅的蟹蟹^一共就这一笔财务费用吗？
2023-01-29 10:33:36
玲老师：回复^优雅的蟹蟹^如果就这一笔，你就按你账上财务费用，那个余额填列就对是负数，你就填负数。
2023-01-29 10:45:03
玲老师：回复^优雅的蟹蟹^最新的财务报表，财务费用，下面有明细财务收入，但是你这个没有明细，你就按你账上财务费用科目余额填写就对。
2023-01-29 10:55:31
^优雅的蟹蟹^：回复玲老师 我这个财务费用是利息收入，您不是说利润表得填正数吗，如果是正数的话，我的凭证有错吗
2023-01-29 11:06:32
^优雅的蟹蟹^：回复玲老师 我有点晕了
2023-01-29 11:20:09
玲老师：回复^优雅的蟹蟹^我以为你是最新的报表呢 所以说利息收入填写 正数 最新报表在账务费用 下面是分开利息费用 和利息收入的
2023-01-29 11:42:52
玲老师：回复^优雅的蟹蟹^看到你这个图后发现不是最新版的报表 所以你这样填写是对的 因为你这个报表财务费用 下面没有具体的财务收入明细
2023-01-29 12:05:12
玲老师：回复^优雅的蟹蟹^这个问题现在明白了吗？
2023-01-29 12:21:10
^优雅的蟹蟹^：回复玲老师 这是是对的？
2023-01-29 12:46:28
^优雅的蟹蟹^：回复玲老师 老师你先看看我的凭证做的对吗
2023-01-29 13:00:00
^优雅的蟹蟹^：回复玲老师 如果这个凭证是对的话，那财务费用那应该是-0.9吧
2023-01-29 13:11:48
^优雅的蟹蟹^：回复玲老师 我是利润报表那财务费用应该是-0.9
2023-01-29 13:35:04
玲老师：回复^优雅的蟹蟹^你的凭证做的对你不都是用的借方吗，借银行存款 借财务费用负数。
2023-01-29 13:48:26
玲老师：回复^优雅的蟹蟹^利润表，根据科目余额表，填列科目余额表上财务费用是负0.9你就填写负0.9。
2023-01-29 14:12:23
^优雅的蟹蟹^：回复玲老师 凭证对的话，那当月的利润表营业利润按照4999.1来算是对的对吧，可是我给弄成5000.9了，这个月我想调整，怎么调整呢
2023-01-29 14:22:44
^优雅的蟹蟹^：回复玲老师 凭证对的话，那当月的利润表营业利润按照4999.1来算是对的对吧，可是我给弄成5000.9了，这个月我想调整，怎么调整呢
2023-01-29 14:50:32
^优雅的蟹蟹^：回复玲老师 都是负数哈
2023-01-29 15:18:57
玲老师：回复^优雅的蟹蟹^你好 为了方便其他同学查看同类的问题 不同的问题请您重新发起提问 老师再接手回复你的提问。
2023-01-29 15:30:03
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