叶叶叶lll：回复江老师 原因是是去年财务费用多记了，我是想问调整这个财务费用，涉不涉及填写期间费用表，还是只需要在纳税调整项目明细表就可以调好

江老师：回复叶叶叶lll多记肯定有原因，如多计提了财务费用——利息支出，这个是需要说明具体的原因，才能明确如何调增应纳税所得额

叶叶叶lll：回复江老师 手续费

江老师：回复叶叶叶lll银行手续费多计了。肯定银行账对不上?

叶叶叶lll：回复江老师 手续费开专票了，多了进项税，财务费用就得减少啊 借:应交增值税进项税贷:以前年度损益调整（财务费用） 对的上银行账啊

江老师：回复叶叶叶lll一、A104000期间费用明细表，按账面上的数据填写。 二、在A105000纳税调整项目明细表，“二、扣除类调整项目（13%2B14%2B…24%2B26%2B27%2B28%2B29%2B30）”中“（十一）佣金和手续费支出”填写“账载金额”、“税收金额”，最后自动计算“调增金额”，调增应纳税所得额的数据，就是进项税额的数据调增

叶叶叶lll：回复江老师 涉及这项调整必须填104000？ 还是只填10500就可以，我一直想问的是这个问题（我是小微企业，免填104000）

江老师：回复叶叶叶lll小微企业也是需要填写A104000表，与A105000表的。

叶叶叶lll：回复江老师 国家税务总局 关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告 国家税务总局公告2018年第58号 为切实减轻小型微利企业纳税申报负担，根据《国家税务总局关于进一步深化税务系统“放管服”改革 优化税收环境的若干意见》（税总发〔2017〕101号）有关精神，现就实行查账征收企业所得税的小型微利企业（以下简称“小型微利企业”）填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（国家税务总局公告2017年第54号发布，国家税务总局公告2018年第57号修订）有关事项公告如下： 一、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）为小型微利企业必填表单

叶叶叶lll：回复江老师 二、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目；“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报；“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。 三、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》

江老师：回复叶叶叶lll你可以勾选上A104000表，以及A105000表，如果系统选择小微企业，是可以不用填写A104000表

愤怒的洋葱：回复辜老师 涉及去年的也直接调减财务费用么

辜老师：回复愤怒的洋葱是的，因为银行开票是滞后，每次都会出现这种情况的

郭老师：回复undefined如果这个是费用化的，月末借管理费用， 贷研发支出。

undefined：回复郭老师 请问下我这样调账对吗？

郭老师：回复undefined可以的，可以这么做的。

undefined：回复郭老师 未研发人员购入的电脑是计入固定资产还是直接计入费用化？如果计入固定资产，怎么结转到研发费用里面？

郭老师：回复undefined做固定资产，然后按月折旧的研发支出。

undefined：回复郭老师 为研发人员购入的电脑是计入固定资产还是直接计入费用化？如果计入固定资产，怎么结转到研发费用里面？

undefined：回复郭老师 修改你财务报表预缴企业所得税这个是怎么修改？汇算清缴是管理费用减少研发费用增加吗？还是有其他的科目也要修改？

郭老师：回复undefined你好，第一个问题已经回复啦。

郭老师：回复undefined期间费用明细表需要修改，在这里面有一个管理费用，在这里面有一个研发支出，在这里面需要填写你的研发支出，然后再去修改加计扣除。

undefined：回复郭老师 电脑计入固定资产的话，是借：固定资产 贷银行存款 ，需要做这个会计分录不：借研发费用-费用化支出 贷：固定资产

郭老师：回复undefined你好，第二个分录不对，借研发支出贷累计折旧，这个才是折旧

优雅的柚子：回复答疑苏老师 跨年了，做到今年吧？是吗老师

答疑苏老师：回复优雅的柚子你好，是的，是做到今年了。

娇娇：回复文老师 具体分录怎样做

文老师：回复娇娇借以前年度损益调整袋银行存款等，借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整