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去年财务费用调整到今年会计
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
去年管理费用记多了，今年进项调整，会影响到去年所得税的金额吗
您好，这个是会的，因为调整去年的
16楼
2022-12-08 01:52:47
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恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 董董董 发表的提问：
今年收到去年银行扣款手续费的专票，可去年我是按普票直接把全部费用计入财务费用了，今年该咋调账呢
借：应交税费-应交增值税（进） 借：财务费用 负数
17楼
2022-12-08 03:22:00
全部回复
董董董：回复恩熙老师 去年我都结过账了老师
2022-12-08 03:39:09
恩熙老师：回复董董董这个分录做在今年。另外你这张专票申报抵扣了吗，如果抵扣了，账面与申报表有差异
2022-12-08 03:56:03
恩熙老师：回复董董董如果金额大通过以前年度损益调整科目。借：应交税费-应交增值税进项税 贷：以前年度损益调整
2022-12-08 04:16:32
董董董：回复恩熙老师 老师，你说的账面和申报表有差异，具体说的哪块呢
2022-12-08 04:32:08
董董董：回复恩熙老师 老师，你说的账面和申报表有差异，具体说的哪块呢
2022-12-08 05:02:02
恩熙老师：回复董董董此发票有没有在申报表进项税抵扣
2022-12-08 05:25:30
董董董：回复恩熙老师 没有
2022-12-08 05:37:41
董董董：回复恩熙老师 如果申报了，老师您说的账面和申报表有差异，主要在哪里体现呢
2022-12-08 05:57:32
董董董：回复恩熙老师 我想了解下，不太懂这块
2022-12-08 06:12:47
恩熙老师：回复董董董如果申报了，你申报表上的进项税抵扣金额就大于账面进项税抵扣啊，因为你账面进项税是入的费用。
2022-12-08 06:37:28
董董董：回复恩熙老师 嗯嗯，我明白了，如果我想通过以前年度调整科目核算，需要调整未分配利润和盈余公积的吧？老师，你把整个会计凭证给我说下吧
2022-12-08 06:49:28
恩熙老师：回复董董董借：应交税费-应交增值税进项税 贷：以前年度损益调整 借：应交税-应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：本年利润 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
2022-12-08 07:00:49
董董董：回复恩熙老师 谢谢老师
2022-12-08 07:22:07
恩熙老师：回复董董董不客气，如满意麻烦五星好评，祝工作愉快
2022-12-08 07:38:25
董董董：回复恩熙老师 老师，是不是还少一个借：以前年度损益调整。 贷财务费用的科目呢
2022-12-08 07:56:59
恩熙老师：回复董董董财务费用用以前年度损益调整科目替代了。
2022-12-08 08:11:30
董董董：回复恩熙老师 这样的话我以前年度损益调整最后还有一个贷方余额，不就不平了
2022-12-08 08:29:00
恩熙老师：回复董董董不是转到利润分配去了吗
2022-12-08 08:45:25
董董董：回复恩熙老师 是转了，可你结转后以前年度损益调整还有余额呢，老师你在看看你给我发的分录
2022-12-08 09:10:26
恩熙老师：回复董董董把余额转到本年利润
2022-12-08 09:26:49
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ LL 发表的提问：
去年的财务费用 今年银行开具了专票，分录 是不是借：财务费用 应交税费/进项 贷：以前年度损益调整？
借：财务费用 负数 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 正数
18楼
2022-12-08 04:42:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ ???? 麦田里的守望者 发表的提问：
你好，我想问一下，去年的费用十多万今年收到发票，我想调整去年的账务，应该怎么调整？
你好，去年做了账务处理吗？具体的是什么费用？
19楼
2022-12-08 06:02:29
全部回复
???? 麦田里的守望者：回复郭老师 没有做账务处理，有租车费，买设备的费用，我想把这笔费用做到去年的账上，应该怎么做会计分录？
2022-12-08 06:22:53
郭老师：回复???? 麦田里的守望者借利润分配未分配利润贷银行存款汇算清缴纳税调整明细表扣除项目，其他填写税收金额
2022-12-08 06:40:09
???? 麦田里的守望者：回复郭老师 没太明白老师
2022-12-08 06:55:38
郭老师：回复???? 麦田里的守望者你好，具体的哪一个没没有明白，两一个是分录，一个是调整表。
2022-12-08 07:05:53
???? 麦田里的守望者：回复郭老师 我是想把这笔费用做到去年，调整一下营业利润。
2022-12-08 07:33:30
郭老师：回复???? 麦田里的守望者借利润分配未分配利润贷银行存款，不是这个吗？
2022-12-08 08:01:59
郭老师：回复???? 麦田里的守望者半年啦，不能用今年的管理费用。
2022-12-08 08:29:12
郭老师：回复???? 麦田里的守望者跨年啦，不能用今年的管理费用来做
2022-12-08 08:47:03
???? 麦田里的守望者：回复郭老师 是去年发生的，我想做到去年
2022-12-08 09:01:58
郭老师：回复???? 麦田里的守望者借利润分配未分配利润贷银行存款，我给你写了这个分录啦，跨年啦，损益类的科目用利润分配未分配利润来代替啊，如果你是企业会计准则做账的，借以前年度损益调整贷银行存款。
2022-12-08 09:28:20
???? 麦田里的守望者：回复郭老师 你说这个会计分录是做到今年吗？
2022-12-08 09:46:15
郭老师：回复???? 麦田里的守望者你好，对的是的，去年的不要修改。
2022-12-08 10:12:52
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 细心的人生 发表的提问：
请问去年财务报表的年末数调整过，今年的审计底稿的年初数是要填调整前还是调整后的？就是是要把这笔调整当做今年年初的记在底稿上还是不用？
您好，什么时候调整的汇算清缴前还是汇算清缴后？一般审计的话是按调整后的
20楼
2022-12-08 06:55:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
老师，你好，我们今年预付的费用，在今年没取得发票，明年取得发票入账到明年，那审计调整会调整到今年吗？
审计不看取得发票日期，只看你们在今年的时候，对方有没有给你们履行相应的合同义务。
21楼
2022-12-08 17:14:28
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 小仙女 发表的提问：
去年会计做错的分录，少做了费用，能直接调整吗，还是在今年用以前年度损益调整
您好，最好使用以前年度损益调整科目。
22楼
2022-12-08 17:24:42
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小仙女：回复小林老师 少入了费用，这个分录应该怎么写最规范
2022-12-08 17:45:51
小仙女：回复小林老师 能直接借，利润分配～以前年度损益调整，贷，其他应付款吗
2022-12-08 18:08:50
小林老师：回复小仙女您好，中间加入借：以前年度损益调整，贷：以前年度损益调整，科目过度下。
2022-12-08 18:35:48
小仙女：回复小林老师 我的账套好像没得这个科目，强行加一个啊
2022-12-08 18:56:02
小仙女：回复小林老师 老师，那我汇算清缴不用调整吗
2022-12-08 19:12:29
小林老师：回复小仙女您好，您也可以按照您的分录调整，就是后续核对可能会麻烦。既然您已经更正的去年报表，那汇算清缴跟报表（更正后）的是一致的，无需调整。
2022-12-08 19:41:38
小仙女：回复小林老师 不是，我没有更正报表，我的意思是，去年的账不动，今年用以前年度损益调整调账，我汇算清缴是不是就可以按照那个错的报
2022-12-08 19:51:42
小林老师：回复小仙女您好，因为有以前年度损益调整，所以19年的利润表是原来的部分加上调整的部分。无论汇算清缴还是企业报表，都是调整后的正确金额填写。
2022-12-08 20:13:24
小仙女：回复小林老师 那就是无论这笔分录调整不调整，我的报表都要调整哎
2022-12-08 20:37:14
小仙女：回复小林老师 如果我再今年用以前年度损益调整，那我去年的利润表不就和汇算不一致了吗
2022-12-08 20:49:19
小林老师：回复小仙女您好，您20年有对19年的以前年度损益调整的损益类科目调整，证明您19年的报表（账套内）是不准确的，应该是19年的报表（账套内）的加上以前年度损益调整才是您19年正确的报表。按最终正确的报表作为企业所得税汇算清缴金额。
2022-12-08 21:12:22
小仙女：回复小林老师 好的，那我就是今年调整分录，需要调整财报和企业所得税汇算清缴就行了吧
2022-12-08 21:27:29
小林老师：回复小仙女您好，是的，以后您提供19年的报表也要包括20年的以前年度损益调整金额。
2022-12-08 21:45:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 贪玩的大山 发表的提问：
去年把收入记错到费用，今年如何调整
你好 去年你怎么做分录的。 收入都计入费用去了吗 金额多少 ？
23楼
2022-12-08 17:49:59
全部回复
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
请问下去年利息少记了0.62元 今年查到没有做到以前年度损益调整 直接做到财务费用 关系大不大
您好，这个金额小，关系不大。
24楼
2022-12-09 12:13:51
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 复杂的洋葱 发表的提问：
老师你好，我今年五月发现了我在2018年9月将银行存款利息收入计入到了财务费用的贷方，今年想调整该怎么调整呢？是否需要用到以前年度损益调整项目？
你好 金额大吗 利息收入
25楼
2022-12-09 12:40:42
全部回复
复杂的洋葱：回复meizi老师 老师您好，金额为2744元，因为已经结账完毕，企业所得税已报过来了，公司去年因为一直亏损，不需要缴纳所得税。所以就想问问这样的情况我该怎么调整这个金额。
2022-12-09 13:08:21
meizi老师：回复复杂的洋葱你好 利息收入是应该做贷方啊 你还想怎么调整 你收到利息 是做借银行存款 贷财务费用-利息收入
2022-12-09 13:23:42
复杂的洋葱：回复meizi老师 老师您好，是这样的，我们公司使用的是金蝶财务软件，这个财务软件在出利润表的时候取费用类数是只取损益类科目的借方，所以就导致了我们公司在2018年12月份的利润表和科目余额表的财务费用有个2744元对不上，所以我就想着今年做个调整。
2022-12-09 13:47:30
meizi老师：回复复杂的洋葱你好 是的正常做账是需要做贷方 只是软件取数取不了 会做借方负数 那你就红冲之前的分录 重做 “借银行存款 贷以前年度损益调整 重新做 借以前年度损益调整 负数 借银行存款 最后把以前年度损益调整结转未分配利润
2022-12-09 13:57:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 娇气的铅笔 发表的提问：
去年多计提管理费用，今年怎么调整
你好，去年多计提管理费用今年就冲销 借；去年计提的时候贷方使用的科目 贷；以前年度损益调整—管理费用
26楼
2022-12-09 12:46:22
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 月芽 发表的提问：
去年多计了管理费用，今年怎么调整
借对应科目贷以前年度损益调整
27楼
2022-12-09 12:57:39
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 琴 发表的提问：
老师，今年拿到去年的费用，发票开的是今年的，是要按今年算费用还是算去年的。要调整
发票开的是今年的，是要按今年算费用
28楼
2022-12-09 13:05:59
全部回复
琴：回复紫藤老师 那这笔费用注明是2019年的，金额要20万左右了，入今年没问题。汇算清缴不用
2022-12-09 13:32:40
紫藤老师：回复琴你好，如果开票日期是今年的，要按今年算费用
2022-12-09 13:48:53
琴：回复紫藤老师 合同签了2019.3~2020.2月
2022-12-09 14:06:18
紫藤老师：回复琴如果你当时挂了预付账款的，就冲掉就可以了
2022-12-09 14:32:48
琴：回复紫藤老师 前面没有付款，这个月要付。那还要分摊
2022-12-09 14:49:25
紫藤老师：回复琴如果合同明确是去年的，那么你就做去年，以前年度损益调整
2022-12-09 15:02:51
琴：回复紫藤老师 不用分摊了是吧，直接做利润分配→未分配利润 贷 银行存款。因为小企业准则
2022-12-09 15:15:21
紫藤老师：回复琴对的，直接做利润分配→未分配利润 贷 银行存款
2022-12-09 15:36:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 摘星星的我 发表的提问：
去年多做了制造费用今年怎么调整？去年会计分录为：借 制造费用 贷应付账款
您好 借：制造费用 借方红字 贷：应付账款 贷方红字
29楼
2022-12-11 13:06:55
全部回复
摘星星的我：回复bamboo老师 这样做的话 资产负债表存货项目的在产品都是负数也
2022-12-11 13:20:07
bamboo老师：回复摘星星的我那对应后面所有的分录都要红冲
2022-12-11 13:39:45
摘星星的我：回复bamboo老师 不用以前年度损益调整科目了嘛？
2022-12-11 14:05:38
摘星星的我：回复bamboo老师 当时已经结转到生产成本了 
2022-12-11 14:23:40
bamboo老师：回复摘星星的我请问产品已经完工入库对外销售结转销售成本了吗
2022-12-11 14:38:19
摘星星的我：回复bamboo老师 当时的制造费用加工费已经结转到当期的生产成本，
2022-12-11 14:50:34
摘星星的我：回复bamboo老师 我们用的月末一次加权平均法结转成本，这个咩 又说不准算不算完工对外销售了 
2022-12-11 15:16:38
bamboo老师：回复摘星星的我那最好冲减到生产成本科目就好了 不然涉及到以前年度损益
2022-12-11 15:36:39
摘星星的我：回复bamboo老师 我们现在做的红冲制造费用，然后结转本期制造费用，等于本期利润增高 这样可以的不
2022-12-11 16:02:43
摘星星的我：回复bamboo老师 制造费用不是损益类科目也会涉及以前年度损益嘛？
2022-12-11 16:29:08
bamboo老师：回复摘星星的我制造费用结转到生产成本 完工入库到库存商品 对外出售要结转主营业务成本 最终影响利润了啊
2022-12-11 16:45:37
摘星星的我：回复bamboo老师 是的，是影响了 。
2022-12-11 16:57:54
摘星星的我：回复bamboo老师 主要是想咨询，实务中这么操作合规嘛，红冲制造费用
2022-12-11 17:11:44
bamboo老师：回复摘星星的我您多计入了 应该这样红冲了啊 后面逐步的业务都要红冲
2022-12-11 17:24:43
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
去年银行利息财务费用记在了贷方，导致今年净利润和未分配利润不想等，今年怎么调整，是再汇算清缴调整，还是做账时调整
您好，去年的财务费用在期初未分配利润调整，做账调整
30楼
2022-12-11 13:23:32
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