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去年财务费用调整到今年会计
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
汇算清缴业务招待费调整，不管在销售费用，还是在管理费用都需要调整吗？调整完补交所得税怎么做分录？小企业会什准则。是不是业务招待费调整光在企业年报上填！年度财务报表和去年报表，季度所得税报表都不动。 往年代理做的没调整，还能都调整到今年吗？老师指教！
你好，学员 汇算清缴业务招待费调整，不管在销售费用，还是在管理费用都需要调整 调整完补交所得税怎么做分录？ 借所得税费用 贷银行存款
61楼
2022-12-21 11:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ Happy 发表的提问：
去年少记了费用，今年做了以前年度损益调整，对于2021年的年度汇算清缴，如何调整财报和汇算清缴？
你好，财务报表和去年调整之前的是一样的，汇算清交具体的是哪一个费用？如果是办公费的，在纳税调整明细表扣除项目30栏，填写税收金额。
62楼
2022-12-22 10:31:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 阿黎 发表的提问：
财务软件中没有以前年度损益调整科目，那要怎样处理，今年做去年12月份的费用
借；利润分配——未分配利润 贷；库存现金等科目 你可以通过这个分录核算
63楼
2022-12-22 10:42:55
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阿黎：回复邹老师 不需要另外结转了
2022-12-22 11:07:48
邹老师：回复阿黎你好，是的，不需要在另外结转到未分配利润了
2022-12-22 11:20:36
阿黎：回复邹老师 去年一笔管理费用要调到在建工程中，应怎样处理
2022-12-22 11:46:52
邹老师：回复阿黎借；在建工程 贷；利润分配——未分配利润 做这个调整分录
2022-12-22 12:10:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 一只神秘的羊 发表的提问：
老师，去年的暂估费用今年发票还没到，该怎么调整？
你好，去年暂估的是实际业务，你们支付吗？菠萝汇算清交调增吗？
64楼
2022-12-22 10:50:08
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郭老师：回复一只神秘的羊是实际业务账上不需要做调整，只需要汇算清缴调增就可以。
2022-12-22 11:12:56
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 罗达 发表的提问：
去年没有计提保险直接计入费用今年怎么调整呢
补计提去年的保险费
65楼
2022-12-22 11:17:59
全部回复
罗达：回复张艳老师 那补计提去年的保险会计分录怎么办啊？
2022-12-22 11:47:41
张艳老师：回复罗达去年您的保险费缴纳了吗？
2022-12-22 12:17:34
罗达：回复张艳老师 已经交了
2022-12-22 12:33:35
张艳老师：回复罗达借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬--保险费 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-22 12:54:37
罗达：回复张艳老师 全部吗？这样应付职工薪酬的余额就多了。以前是直接借费用贷存款这么做的
2022-12-22 13:10:28
张艳老师：回复罗达如果您公司没有用应付职工薪酬--报销费过渡的话，可以直接计入费用科目，但是由于是去年的，要用以前年度损益调整科目代替费用科目。
2022-12-22 13:36:06
罗达：回复张艳老师 按照您的方法调整之后应付职工薪酬的余额就是全年社保的费用了，怎么办嘛！
2022-12-22 13:53:04
罗达：回复张艳老师 之前那个财务她计提了工资，没有计提保险，直接进的管理费用，如果像您说的这样调整了应付职工薪酬科目的余额就是一年的保险费用了，未分配利润也是减了全年的嘛！ 如果每个月正常计提的话到最后应付职工薪酬科目余额应该是一个月的
2022-12-22 14:15:58
张艳老师：回复罗达根据您的描述，之前的会计已经计入管理费用科目了，不用补计提了。我和您说的分录是要通过应付职工薪酬科目过渡一下的，以后所得税汇算清缴时取数方便。
2022-12-22 14:40:48
罗达：回复张艳老师 直接计入费用不行吗
2022-12-22 15:00:44
张艳老师：回复罗达可以的，只是所得税汇算清缴取数会麻烦一点。
2022-12-22 15:21:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
去年银行手续费没有拿到发票，但是已经入账为财务费用拉。汇算清缴也没有调出来，今年拿到了去年的财务费用发票专票，怎么调账啊
你好；    你今年取得专票； 去年是含税做的； 那么你做 ：借进项税贷以前年度损益调整；  借 以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润   
66楼
2022-12-23 10:58:37
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 新宇 发表的提问：
老师您好，问一下去年的有部分费用应该是研发费用，但是没有做到研发费用，今年可以调整吗？调整后对于去年的所得税需要调整吗？如果调整后今年的所得税可以加记扣除吧？
您好，是可以调整，同时需要做纳税申报表更正
67楼
2022-12-23 11:08:39
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小林老师：回复新宇您好，是在调整年度加计扣除
2022-12-23 11:29:43
新宇：回复小林老师 今年调整并更正了，今年加记扣除可以不？
2022-12-23 11:46:49
小林老师：回复新宇您好，是在去年的基础上更正，是去年加计扣除，不是今年
2022-12-23 12:14:43
新宇：回复小林老师 去年所得税已经缴纳了
2022-12-23 12:28:13
新宇：回复小林老师 去年直接做的管理费用
2022-12-23 12:40:09
小林老师：回复新宇您好，那您更正后，多缴纳部分做预交
2022-12-23 12:57:59
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 岁月 静好 发表的提问：
如果实行的的是小企业会计准则，去年的费用放到今年入帐，是不是直接就做费用？需要调整去年的汇算清缴表吗？
你好，计入借利润分配――未分配利润，如果要想税前列支，那么可以调整去年的汇算清缴表
68楼
2022-12-23 11:14:59
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岁月 静好：回复徐阿富老师 如果直接做当年费用，在当年税前列支，可以吗？
2022-12-23 11:32:00
徐阿富老师：回复岁月 静好你好，直接做费用，在19年要做调增，可以的
2022-12-23 11:49:30
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师 请问下去年结转印花税计提到管理费用了，今年如何做调整
借以前年度损益调整调整营业税金及附加。 带以前年度损益调整调整管理费用。
69楼
2022-12-24 11:01:08
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
老师，去年我们低值易耗品未摊，今年我摊销了。结果财务总监说让我通过以前年度损益调整到去年？可以调吗，怎么做会录？
你好，可以的调，借：以前年度损益调整 贷：低值易耗品 ，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
70楼
2022-12-24 11:08:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 卡西利亚斯 发表的提问：
老师好，去年发生的税费要调整到资产里面，要用到以前年度损益调整，需要调整以前年度报表吗？要是不用调整，今年报表期初数需要调整吗？
你好，用以前年度损益调整来做，不用调整之前年度的财务报表期初数也可以不用修改，勾稽关系不一致，可以忽略。
71楼
2022-12-24 11:14:59
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卡西利亚斯：回复郭老师 老师，那把变动的数据放到期末数？我不会调整了！
2022-12-24 11:41:03
郭老师：回复卡西利亚斯不用调整的，你的以前年度损益调整，月末结转到未分配利润，影响你未分配利润的期末余额。
2022-12-24 11:57:35
卡西利亚斯：回复郭老师 主要是要调整到资产里面！
2022-12-24 12:22:56
郭老师：回复卡西利亚斯你好，你调整就调整，借固定资产贷，以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润这不也可以吗？你得看一下你以前年度损益调整对应的是哪一个科目，固定资产也增加了，你的固定资产期末余额也会增加，你的未分配利润增加了，那你对应的另一个科目也得肯定增加，要么就是负债减少。
2022-12-24 12:37:46
卡西利亚斯：回复郭老师 老师，你的意思是只要调整期末数就可以了吗？别的不用调整了！未分配利润年末数减去年初数不等于本年发生额有影响吗？
2022-12-24 13:04:33
郭老师：回复卡西利亚斯对的是的，没有影响的。
2022-12-24 13:18:37
卡西利亚斯：回复郭老师 谢谢老师！我看能通过不！
2022-12-24 13:37:08
郭老师：回复卡西利亚斯不用客气，工作愉快。
2022-12-24 14:04:25
卡西利亚斯：回复郭老师 老师，要是报表改正了，税局那边的累积记录不一致，没有影响吗？
2022-12-24 14:26:42
郭老师：回复卡西利亚斯你好，你账上和你税务局改正之后的是一致，这种没有影响。
2022-12-24 14:49:29
卡西利亚斯：回复郭老师 可是没有通过损益表，税局累积数会和我账上树一致吗？
2022-12-24 15:12:04
郭老师：回复卡西利亚斯你好，你的报表不修改，你在汇算清缴调整，你年财务报表还是去年12月份的，通过调整明细表在调整，这些表格不会影响的。
2022-12-24 15:23:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ o.o 发表的提问：
去年多摊销的房租费2000元今年调整以前年度损益调整会计分录怎么做再怎么？
你好，冲销多摊销的房租 借：长期待摊费用，贷：以前年度损益调整
72楼
2022-12-25 10:34:55
全部回复
o.o：回复邹老师 好的谢谢老师
2022-12-25 10:50:13
邹老师：回复o.o不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-25 11:11:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ZhC 发表的提问：
老师，今年收到去年的财政贴息，是否要调整以前年度损
不用的，直接确认当年的营业外收入
73楼
2022-12-25 10:47:10
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 温婉的泥猴桃 发表的提问：
去年的短期借款利息，没记入财务费用，误记入短期借款的借方，今年如何调账？ 所得税用调整吗？
直接红冲了，然后按照正确的再做就可以了
74楼
2022-12-25 10:58:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 美美韶华 发表的提问：
现在做一笔 借以前年度损益调整 直接正常计入现在今年的 资产负债表 不用去调整 12月的财务报表吧
你好是的，不需要去调整。
75楼
2022-12-25 11:11:59
全部回复
美美韶华：回复郭老师 可以参与今年的汇算清缴么 ？
2022-12-25 11:34:02
郭老师：回复美美韶华你好，参与今年的汇算清缴。
2022-12-25 11:54:16
美美韶华：回复郭老师 电子税务局 又弹出来一个 财务报表填写 打开是2020.12月 是不是就是按照 12月已经填写的 在填写一次啊 现在今年 记的 以前年度损益调整 填写在今年的 财务报表就可以呀
2022-12-25 12:12:59
郭老师：回复美美韶华你好，这个是年财务报表吗？
2022-12-25 12:26:39
美美韶华：回复郭老师 这个财务报表 我记得在一月份报税的时候 填写过一个12月财务报表了 ，
2022-12-25 12:37:09
郭老师：回复美美韶华你好，有所属期的吗？
2022-12-25 12:55:22
美美韶华：回复郭老师 这两个图
2022-12-25 13:09:37
郭老师：回复美美韶华看不出来，但是你这个资产负债表一定是你去年12月份的资产负债表。
2022-12-25 13:34:55
美美韶华：回复郭老师 这个报表 打开表头是 2020.12 。。 去年9月份的租金 去年收到的发票 一直 借预付账款 贷银行存款
2022-12-25 13:54:11
郭老师：回复美美韶华这个月借利润分配贷预付账款按月分摊就是了，没有分摊的补做上。
2022-12-25 14:08:23
美美韶华：回复郭老师 这个表还需要调整么，是按原来12月的填写一样的么，
2022-12-25 14:20:56
美美韶华：回复郭老师 这笔账，应该怎么做啊，做到现在记以前年度么，，补上是什么意思，
2022-12-25 14:48:53
郭老师：回复美美韶华你好不需要做的这个就按照你申报的12月份的资产负债表来填写。
2022-12-25 14:59:05
美美韶华：回复郭老师 这个表格就按照原来已经填写的12月的表填写，不用调整啊。 例如现在3月写的这笔 借 以前年度损益调整 贷预付账款 就走现在正常的分录就可以，写在现在的未分配利润 汇算清缴这笔 以前年度损益 可以参与
2022-12-25 15:17:42
郭老师：回复美美韶华你好 是的，是的是的。
2022-12-25 15:39:16
美美韶华：回复郭老师 现在3月份这笔以前年度损益调整， 参与汇算清缴 填写在哪张表格？
2022-12-25 15:52:17
郭老师：回复美美韶华有发票的 纳税调整明细表扣除项目其他里面 填写税收金额
2022-12-25 16:07:09
美美韶华：回复郭老师 假如这笔借以前年度损益是5万， 普票，扣除项目里填写多少金额
2022-12-25 16:22:37
郭老师：回复美美韶华你好好填写5万的。 填写5万的。
2022-12-25 16:52:31
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