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去年财务费用调整到今年会计
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 虚幻的微笑 发表的提问：
去年公司收到一笔财政补助要专款专用，今年年初怎么调整
你好！ 去年是怎么做的分录呢？
31楼
2022-12-11 13:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Lisa 发表的提问：
股份制公司，上年分配给股东的钱，错误做账做到财务费用中，今年做账调整怎么写会计粉录
你好，当时做的分录是？
32楼
2022-12-12 11:10:28
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Lisa：回复邹老师 借财务费用，贷银行存款。  借本年利润，贷财务费用
2022-12-12 11:29:47
邹老师：回复Lisa你好，你需要这样做调整分录 借；利润分配——未分配利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；以前年度损益调整
2022-12-12 11:45:52
Lisa：回复邹老师 老师以前您度损益调整应该写在财务报表的身份地方，还有上年做的分录不用充红吗
2022-12-12 12:15:22
邹老师：回复Lisa你好，在期末未分配利润 上年的分录不需要红冲 在上年分录的基础上做上面的调整分录
2022-12-12 12:30:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ holy 发表的提问：
老师您好，就是我们把去年的在建工程资金占用费做到了财务费用，今年想调整到在建工程，怎么做分录。
借：在建工程 贷：以前年度损益调整 借：以前年损益 调整 贷：未分配利润
33楼
2022-12-12 11:30:27
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 兰子 发表的提问：
去年财务费用利息收入未入账，今年计入以前年度损益调整，那这个月现金流量表计入哪里
您好，计入收到其他与经营活动有关的现金
34楼
2022-12-12 11:49:07
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
去年管理费用计提多了，今年怎么调整
你好！ 通过“以前年度损益调整”科目调整
35楼
2022-12-12 12:14:45
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云淡风轻：回复蒋飞老师 具体分录谢谢老师
2022-12-12 12:40:26
蒋飞老师：回复云淡风轻计提的时候怎么做的分录呢
2022-12-12 13:02:16
云淡风轻：回复蒋飞老师 借:管理费用社保贷应付职工薪酬
2022-12-12 13:26:19
蒋飞老师：回复云淡风轻那就可以做调整分录： 借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整（管理费用）
2022-12-12 13:40:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 段 发表的提问：
去年的账务处理错误，把费用计入固定资产了，如果调整过来，今年的费用就会增加。不符合了，怎么调整应该
这个费用入账这个做以前年度损益调整了
36楼
2022-12-12 12:33:00
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段：回复maize老师 具体分录怎么做
2022-12-12 13:01:22
maize老师：回复段借固定资产 负数，贷xx 负数，，之前要是折旧做那就冲掉，借以前年度损益调整 负数 贷累计折旧负数 ，借以前年度损益调整 贷xx 最后看这个以前年度损益调整差额多少这个转利润分配未分配利润下面
2022-12-12 13:28:58
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ JNJC 发表的提问：
去年的税盘维护费因未收到发票误入财务费用，且未进行税额减免，今年收到发票，对去年的账务该如何调整？发票票面的开票日期是去年
你好，利润分配 借财务费用（红字）借管理费用贷利润分配
37楼
2022-12-13 11:53:44
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JNJC：回复徐阿富老师 但前期的利润已经结转，与前期损益有关的调整不都是计入以前年度损益调整吗？
2022-12-13 12:14:01
徐阿富老师：回复JNJC你好，是的，你可以先通过以前年度损益调整科目，但最后也是转到利润分配的，而且，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目。
2022-12-13 12:33:16
JNJC：回复徐阿富老师 那如果通过以前年度损益科目，该如何进行调整？具体会计分录又是什么？
2022-12-13 12:58:40
徐阿富老师：回复JNJC你好，借：以前年度损益调整 借财务费用（红字） 借管理费用 贷以前年度损益调整 借： 财务费用 贷 利润分配 借：利润分配 借：管理费用（红字）
2022-12-13 13:08:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 称心的砖头 发表的提问：
老师你好，去年的借款利息没有计入财务费用，我做的是借：短期借款，贷：银行存款，今年把去年的短期借款调整为财务费用，怎么做分录
你好，这样做调整分录 借；以前年度损益调整——财务费用 贷；短期借款
38楼
2022-12-13 12:06:35
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称心的砖头：回复邹老师 老师，财务费用增多，不涉及利润分配未分配吗
2022-12-13 12:20:20
邹老师：回复称心的砖头你好，需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的 借；以前年度损益调整——财务费用 贷； 短期借款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整——财务费用
2022-12-13 12:42:37
称心的砖头：回复邹老师 老师你好，还有个问题，所得税18年给做到税金及附加了，年末给结转了，这个怎么调
2022-12-13 13:02:41
邹老师：回复称心的砖头你好，你需要做这个调整分录 借；以前年度损益调整——所得税费用 贷；以前年度损益调整——税金及附加 然后做这个结转分录 借；以前年度损益调整——税金及附加 贷；利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整——所得税费用
2022-12-13 13:29:13
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 疏影 发表的提问：
张老师，去年暂估计入主营业务成本的费用，今年发票到，该怎样调整分录，需要用“以前年度损益调整”科目吗
用以前年度损益调整科目 直接调整未分配利润先把应付账款和库存冲了 借 库存商品 负数贷 应付账款 负数再冲未分配利润借 库存商品贷 以前年度损益调整借 以前年度损益调整贷 利润分配-未分配利润
39楼
2022-12-13 12:33:00
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疏影：回复朴老师 没有库存，主要是人工费 去年的分录是：借 主营业务成本-暂估成本 10 贷:应付账款-暂估成本 10 今年是否是：借：应付账款 -暂估成本 10 贷：银行存款 10 还有什么分录呢？
2022-12-13 13:00:53
朴老师：回复疏影今年先把暂估的成本给全部冲销，然后重新做
2022-12-13 13:11:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 凶狠的雪糕 发表的提问：
去年把长期待摊费用错入到管理费用，今年如何调整？
应该记哪个科目的，
40楼
2022-12-14 11:48:06
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ J 发表的提问：
去年少计提了管理费用 今年怎么调整呢
需要补计提管理费用，其中管理费用要使用以前年度损益调整科目待摊。
41楼
2022-12-14 12:09:16
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J：回复张艳老师 那 多计提了呢
2022-12-14 12:20:49
J：回复张艳老师 借 其他应收款 贷 管理费用 借 管理费用 贷方 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷方 未分配利润吗
2022-12-14 12:33:42
张艳老师：回复J您要给出原来分录管理费用对方科目的。我才好帮您写调整分录的。
2022-12-14 12:50:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
去年无发票进了费用，今年发现了，怎么调整，会计分录怎么做？
借：其他应收款贷：以前年度损益调整
42楼
2022-12-14 12:29:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 炙热的热狗 发表的提问：
用以前年度损益，调整了去年的费用 是不是不用动以前的报表，只用调整今年年初的报表 用财务软件做账的话，财务报表能不能手动修改 汇算清缴又是否需要调整
你好 对的 直接期初也不修改了 汇算清缴调整 在调整表格里面做
43楼
2022-12-15 12:58:52
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 自由在高处 发表的提问：
老师您好，我们有一笔去年12月的管理费用，今年需要调出来，需要调整去年的所得税年报，调减费用，调增利润，调整所得税年报，还需要调整财报么，同时需要调整去年最后一个季度的所得税季报以及财报么？
你好，如果要调整去年的，需要调整年度的就可以的，不需要季度的
44楼
2022-12-15 13:05:55
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自由在高处：回复冉老师 需要调整去年的财报么
2022-12-15 13:27:16
冉老师：回复自由在高处你好，需要的，调整19年年度的财报即可
2022-12-15 13:46:49
自由在高处：回复冉老师 利润表好调，那么资产负债表也要相应调整是吧
2022-12-15 13:57:22
冉老师：回复自由在高处你好，是的，需要调整的
2022-12-15 14:20:52
自由在高处：回复冉老师 20年的期初也要相应调整是吧，
2022-12-15 14:49:02
冉老师：回复自由在高处20年初的要调整，不过季度申报可以不用调，从四季度已经汇算清缴变过来
2022-12-15 15:05:41
自由在高处：回复冉老师 好的，资产负债表对应的需要调整那些科目呢
2022-12-15 15:28:41
冉老师：回复自由在高处损益的话肯定未分配利润，非损益的话，看你需要调整那个科目
2022-12-15 15:41:32
自由在高处：回复冉老师 好的，谢谢老师
2022-12-15 16:11:11
冉老师：回复自由在高处不客气，祝你工作顺利
2022-12-15 16:33:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 高贵的太阳 发表的提问：
我去年的管理费用有一笔今年需要调整出来，今年怎么调整啊？
借：待处理财产损益贷：以前年度损益调整
45楼
2022-12-15 13:29:59
全部回复
高贵的太阳：回复袁老师 意思处理的时候直接就是，我们去年进的是借:管理费用，贷:其他应付款，今天需要调整的话根据你上面的分录来转出，之后处理的分录借:其他应付款，贷:待处理财产损益
2022-12-15 13:53:54
高贵的太阳：回复袁老师 老师，我觉得不对，应该是借:其他应付款，贷:以前年度损益调整，在，借:以前年度损益调整，贷:利润分配，未分配利润
2022-12-15 14:23:04
袁老师：回复高贵的太阳是的，你这样做对的了。
2022-12-15 14:45:26
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