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去年财务费用调整到今年会计
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
去年多计收入30，成本50，费用80，求今年调整分录
你好 借：以前年度损益调整--收入30 贷：应收账款等30 借：应付账款130 贷：以前年度损益调整--成本、费用 130
76楼
2022-12-26 09:51:26
全部回复
白沙的云：回复王超老师 软件没有这个科目，小会计制度早都取消这个科目了
2022-12-26 10:06:23
王超老师：回复白沙的云你好 你可以使用未分配利润的
2022-12-26 10:23:52
白沙的云：回复王超老师 谢谢老师
2022-12-26 10:48:46
王超老师：回复白沙的云不客气 亲，满意请给五星好评哦  b（￣▽￣）d
2022-12-26 11:18:35
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师 今年收到去年的材料普票 必须调整到去年损益里吗 如果调整到去年 会产生退税 有其他办法吗
你好，可以不用的，只要在汇算清缴截止日之前收到
77楼
2022-12-26 10:08:31
全部回复
WQY：回复冉老师 那我直接入到今年的成本里 可以吧 汇算清缴需要调整这部分吗
2022-12-26 10:30:13
WQY：回复冉老师 老师还在吗？？
2022-12-26 10:56:14
冉老师：回复WQY你好，直接入在今年，不用纳税调整的
2022-12-26 11:08:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ Elaine 发表的提问：
老师，去年的结息的分录做错了，在今天的账套怎么调整呢？是否要用到以前年度损益调整呢？ 去年真确的分录应该是 借，银行存款100 贷，财务费用_利息费用100 做错的分录为 借，银行存款100 贷，财务费用_手续费100
您好 明细科目错误 借 以前年度损益调整～财务费用手续费 贷 以前年度损益调整～财务费用利息
78楼
2022-12-26 10:32:06
全部回复
Elaine：回复bamboo老师 老师，我的记账软件里没有这个以前年度损益调整的科目是自己添加的吗？是哪一类的科目呢？余额是哪一边的呢？
2022-12-26 10:57:11
bamboo老师：回复Elaine其实可以不做分录 填表的时候调整就好了
2022-12-26 11:10:05
Elaine：回复bamboo老师 如果想做个分录调整一下感觉更清楚一点呢？怎么加呢？
2022-12-26 11:21:51
bamboo老师：回复Elaine那您就只有在软件里面增加以前年度损益调整科目了
2022-12-26 11:35:25
bamboo老师：回复Elaine是损益类科目 贷方增加 借方减少 期末没有余额
2022-12-26 11:59:25
衣老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 舒服的萝莉 发表的提问：
去年不应该做预算会计的支出业务做了预算会计，今年怎么调整。
同学你好 这个分为两种情况 第一种情况：对于不影响上年利润的项目，可以直接进行调整。 第二种情况：对于影响上年利润的项目，由于企业在会计年度内已结账，所有的损益账户在当期都结转至“本年利润”账户，凡涉及调整会计利润的，不能用正常的核算程序对“本年利润”进行调整，而应通过“以前年度损益调整”账户进行调整。
79楼
2022-12-26 10:54:53
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Changfeng 发表的提问：
今年有用以前年度调整损益科目调整去年的管理费用，去年12月份的工资没有计提，今年用以前年度调整损益科目调整过来了，那今年的企业所得税汇算清缴表中要反应出来吗？怎么填写？
您好，是的，是需要反应的，因为有以前年度损益调整，所以按调整后的上年利润表申报，
80楼
2022-12-26 11:08:59
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ carol. 发表的提问：
小规模公司今年三月冲红了一张去年10月的发票，已经用以前年度损益调整科目把账调整了，但现在财务报表年报如何申报？财务报表年报如何调整
你好同学，首先你今年开的红字发票的话，这个红字发票的账务你要做到今年，你不能再用以前年度损益去调整了，然后它影响的是你今年的财务报表。
81楼
2022-12-27 10:23:15
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ ， 发表的提问：
前年和去年有些科目没有调整以前会计遗留的问题。我今年还没报汇算需要调整下是在去年和前年账套里调整还是今年账套里调整
同学你好 今年账套里调整
82楼
2022-12-27 10:44:57
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 铃铛 发表的提问：
去年的一次财务费用-利息收入四万块钱做到了今年，今年年报是不是要调增还是不管
您好！如果你做到了今年，就当今年的收入算了。
83楼
2022-12-27 11:08:59
全部回复
铃铛：回复宋生老师 如果去年调增了，今年是不是必须调减？
2022-12-27 11:34:02
宋生老师：回复铃铛您好！你如果已经调到去年的收入里面了，本年是要调减
2022-12-27 11:48:23
铃铛：回复宋生老师 好的，谢谢
2022-12-27 12:10:46
宋生老师：回复铃铛你好！不客气的。
2022-12-27 12:32:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
新政府会计制度下，上一年没有把工资中预扣的养老保险个人部分计入其它应付款，今年调整，财务会计是计入借：以前年度盈余调整还是调整单位管理费用。 贷：其它应付款，
是的，同学 财务会计处理是对的
84楼
2022-12-28 09:22:22
全部回复
柠檬：回复陈诗晗老师 是借哪个科目？以前盈余科目还是单位管理费用？
2022-12-28 09:55:08
陈诗晗老师：回复柠檬以前年度盈余调整。 跨年了不通过单位管理费用核算。
2022-12-28 10:24:02
柠檬：回复陈诗晗老师 那实际支付时预算会计如何处理？财务会计我知道是借：其他应付款，贷：银行存款。
2022-12-28 10:34:12
陈诗晗老师：回复柠檬预算会计不做处理 预算会计知识对财政预算资金做处理
2022-12-28 10:46:55
柠檬：回复陈诗晗老师 预算会计不用做 借：事业支出 贷：资金结存这个分录吗？钱确确实实已经支出去了。
2022-12-28 10:57:39
陈诗晗老师：回复柠檬支付时 借，事业支出 贷，资金结存 你现在转时不做处理
2022-12-28 11:18:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 孝顺的指甲油 发表的提问：
如果去年的无形资产摊销应该计入销售费用 但是计入了管理费用 去年没有调整 请问今年还需要调整吗
你好，需要调整的，这样做调整分录 借；以前年度损益调整—销售费用，贷；以前年度损益调整—管理费用
85楼
2022-12-28 09:43:22
全部回复
孝顺的指甲油：回复邹老师 好的 谢谢
2022-12-28 09:56:26
邹老师：回复孝顺的指甲油不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-28 10:24:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 雪 发表的提问：
21年度多计提的财务费用，今年调整如何做账务处理，税务方面需要做什么，需要调整汇算清缴报表嘛
你好，可以修改汇算清交的当时的分录怎么做的？借财务费用贷应付利息吗？
86楼
2022-12-28 10:12:27
全部回复
雪：回复郭老师 是的，就是21年内计提的利息，需要冲减掉
2022-12-28 10:32:19
郭老师：回复雪你好，借应付利息，贷利润，分配未分配利润，然后修改规范青椒。
2022-12-28 10:44:04
雪：回复郭老师 不需要通过以前年度损益调整科目嘛
2022-12-28 11:01:04
郭老师：回复雪你好，你是企业会计准则做账的吗？
2022-12-28 11:23:13
雪：回复郭老师 小企业会计准则
2022-12-28 11:36:45
郭老师：回复雪小企业会计准则没有以前年度损益调整科目。
2022-12-28 11:57:20
雪：回复郭老师 如果需要的话，如何做分录
2022-12-28 12:13:29
郭老师：回复雪同学，你是问需要什么？
2022-12-28 12:26:09
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ ??木子?? 发表的提问：
汇算清缴清缴前发现去年财务离职后账务有问题，是去更正去年的财报和所得税报表？还是今年做账务调整？打12366说如果涉及到退税还要去税局更正，更正到今年是做到以前年度损益调整科目还是直接做分录呢？
不涉及到补税或退税，可直接做在今年
87楼
2022-12-28 10:39:39
全部回复
??木子??：回复文文老师 直接做以前年度损益调整吗？
2022-12-28 11:05:04
??木子??：回复文文老师 涉及到预缴退税，但是汇算清缴的时候是需要调回去的
2022-12-28 11:18:49
文文老师：回复??木子??直接做以前年度损益调整，可以。汇算时按调整后的金额申报
2022-12-28 11:46:27
??木子??：回复文文老师 好的，谢谢老师
2022-12-28 12:10:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 有理 发表的提问：
17年财务费用多记了21万，今年要调整的话怎么做分录
你好 借；相关科目 贷；以前年度损益调整——财务费用 21万
88楼
2022-12-28 11:05:59
全部回复
有理：回复邹老师 财务费用多记了 借财务费用那不记的更多了
2022-12-28 11:30:55
邹老师：回复有理你好，我上面分录是计入贷方 以前年度损益调整——财务费用，而不是计入借方啊
2022-12-28 11:57:13
有理：回复邹老师 那老师借方怎么做的 财务费用多记了
2022-12-28 12:13:46
邹老师：回复有理你好，你之前多记的时候，贷方是什么科目？
2022-12-28 12:32:37
有理：回复邹老师 老师那只需要做这一笔分录是吗 之前银行存款已经扣了 借 银存 银行账就对不上了
2022-12-28 13:00:27
邹老师：回复有理你好，需要做冲销分录，然后把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润 你之前扣款计入银行存款贷方，当时与银行就对不上，现在调整到借方，这样才对上了才是的 而不是调整之后还对不上的
2022-12-28 13:30:10
有理：回复邹老师 我们公司去年有贷款，贷款利息都在公司账上直接扣了记到财务费用里了，当时分录借财务费用 贷银行存款。税务局今年来查账了，发现贷款有一部分没有用于我们公司经营，那这部分的财务费用就不能让我们公司承担，所以税务局让把财务报表调整过来。这部分分录该怎么做
2022-12-28 13:45:39
邹老师：回复有理你好 那可以这样做调整分录 借；以前年度损益调整——营业外支出 贷；以前年度损益调整——财务费用
2022-12-28 13:59:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 落寞的大炮 发表的提问：
跨年的银行财务费用在今年做账，是做长期待摊费用吗？会计分录怎么做？以前年度损益调整现在取消了吧？
以前年度损益调整科目做 没有取消还在用 支付的手续费吗？
89楼
2022-12-29 10:42:38
全部回复
落寞的大炮：回复郭老师 嗯嗯，去年的银行账上有手续费和结息的，我同事问税务局，人家让她做待摊费用
2022-12-29 11:12:18
郭老师：回复落寞的大炮待摊费用才是取消了，长期待摊费用没取消这个你还要分摊？这个可不是费用
2022-12-29 11:39:52
落寞的大炮：回复郭老师 那应该是 借:以前年度损益调整 贷:银行存款 然后借:利润分配_未分配利润 贷:以前年度损益调整 吗？
2022-12-29 11:51:20
郭老师：回复落寞的大炮支付的手续费可以，利息做相反分录
2022-12-29 12:09:53
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 潇洒的画笔 发表的提问：
你好，去年我把财务费用里面的利息收入记到贷方 借 银行 0.59 贷 财务费用 结转的时候 借 本年利润-0.59 贷 财务费用-0.59 这样到最后就导致损益表的财务费用累计数不含0.59 但是年底结转分配的数是对的。 今年应该怎么调整
你好，你财务软件没有包含财务费用贷方金额吧
90楼
2022-12-29 10:59:25
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