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去年财务费用调整到今年会计
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
18年年底结转时多结转了财务费用借：本年利润300 贷：财务费用300，然后结转到未分配利润时就增加了300，（未分配利润是亏损状态，）造成我登记账时发现财务费用有个-300今年调整如何调整怎么做会计分录呢
您好 可以直接做比分录 借：财务费用 300 贷：利润分配——未分配利润 300
46楼
2022-12-18 12:14:29
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美在不言中：回复bamboo老师 不要通过以前年度损益调整吗
2022-12-18 12:43:44
bamboo老师：回复美在不言中最终以前年度损益调整科目也转入利润分配——未分配利润
2022-12-18 13:10:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
去年多计入一笔费用，今年调整分录怎么写
你好 你好 借 应付 贷以前年度损益 调整 借以前年度损益 调整所得税 贷应交税费 借以前年度损益 调整 贷未分配利润 
47楼
2022-12-18 12:32:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 小# 发表的提问：
去年存了5000的燃气费，直接计入了管理费用，是不是要调整到今年的待摊费用，会计分录是怎么样的
你好，去年已经抵扣了所得税的话，这个能用几年？
48楼
2022-12-18 12:59:58
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小#：回复郭老师 小规模，可能还是要用3年吧
2022-12-18 13:25:55
小#：回复郭老师 去年是亏损的，我难道还要去调去年申报的所得税？
2022-12-18 13:42:19
郭老师：回复小#你好，严格来说需要修改的，因为你多做了费用，多抵扣了。
2022-12-18 14:03:38
小#：回复郭老师 但是我调以前年度损益调整损益 不影响吧 毕竟是亏损 不是盈利啊 所以会计分录呢
2022-12-18 14:13:39
郭老师：回复小#借长期待摊费用贷管理费用。
2022-12-18 14:40:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 妙霖-新新 发表的提问：
你好，麻烦问一下，去年的银行手续费今年才拿到银行开具的发票，去年已经进财务费用了，这种情况下今年怎么调整呀，分录怎么做
你好 开的普票的吗 和发票的一样的吗
49楼
2022-12-18 13:14:59
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妙霖-新新：回复郭老师 对普票，一年的手续费汇总到一起开的一张发票
2022-12-18 13:36:55
郭老师：回复妙霖-新新借应付贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷应付
2022-12-18 14:01:14
妙霖-新新：回复郭老师 没明白，为什要用应付
2022-12-18 14:13:21
郭老师：回复妙霖-新新往来科目代替 钱没有退回来
2022-12-18 14:34:10
妙霖-新新：回复郭老师 以前年度损益调整代替的是财务费用吧
2022-12-18 14:55:24
妙霖-新新：回复郭老师 其他应付是不是也可以
2022-12-18 15:09:20
妙霖-新新：回复郭老师 发票是直接附在这笔分录后面吗，去年的手续费，在今年汇算清缴时用做调增吗
2022-12-18 15:22:21
郭老师：回复妙霖-新新是的 其他应付款不可以，他不是损益类科目
2022-12-18 15:46:01
郭老师：回复妙霖-新新是的 不需要调增 都有发票了
2022-12-18 16:04:10
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 。。 发表的提问：
公司去年收到财政补助计入营业外收入里了，年底结转到本年利润里，财政要求专款专用，今年年初怎么调整
你好！不用调整，单独做一个台账计入支出就可以的
50楼
2022-12-19 10:41:36
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。。：回复QQ老师 去年需要财政支出的费用都是冲减的营业外收入，今年直接做费用里可以吗？
2022-12-19 11:14:39
QQ老师：回复。。你好！直接进费用就可以的但是要单独做台账
2022-12-19 11:27:27
。。：回复QQ老师 如果想在账上体现出来，该怎么做呢？
2022-12-19 11:52:38
QQ老师：回复。。你好！做项目附注核算
2022-12-19 12:08:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 小# 发表的提问：
小规模，去年是亏损，去年存了5000的燃气费，直接计入了管理费用，要调整到今年的预付，会计分录是怎么样的
你好，计入了管理费用，要调整到今年的预付，分录是 借：预付账款 贷：以前年度损益调整—管理费用
51楼
2022-12-19 10:56:49
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小#：回复邹老师 还要有一步，调利润吧？
2022-12-19 11:17:06
邹老师：回复小#你好，还需要把以前年度损益调整结转，结转的分录是 借：以前年度损益调整—管理费用 贷：利润分配——未分配利润 
2022-12-19 11:33:31
小#：回复邹老师 可以直接结转到本年利润撒？
2022-12-19 11:56:28
邹老师：回复小#你好，是结转到利润分配—未分配利润 ，而不是本年利润，需要注意 
2022-12-19 12:23:25
小#：回复邹老师 等年底了在转未分配
2022-12-19 12:41:56
小#：回复邹老师 为什么不可以转到本年利润呢
2022-12-19 13:09:10
邹老师：回复小#你好，因为这个不是一般的损益科目，就不是结转到本年利润的 
2022-12-19 13:35:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 怡然的高山 发表的提问：
去年的管理费用，入到长期待摊费用里了，今年如何调整？
你好 借以前年度损益 调整 贷长 摊 
52楼
2022-12-19 11:17:14
全部回复
职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 荔枝* 发表的提问：
去年多计提的管理费用，今年怎么调整回来？
你好，利用“以前年度损益调整”科目，找出上年编制的分录、多计提金额，以“以前年度损益调整”科目代替“管理费用”，金额填列上面的多计金额，以负数表示，对方科目不变。
53楼
2022-12-19 11:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
去年的中介服务已经结束，今年才付尾款，然后服务费记到了今年的管理费用里，要怎么调整
你好，根据你的描述，调整分录是 借：以前年度损益调整，贷：管理费用 
54楼
2022-12-20 10:59:46
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
去年多计入一笔费用，今年调整分录怎么写
你好 借 应付 贷以前年度损益 调整 借以前年度损益 调整所得税 贷应交税费 借以前年度损益 调整 贷未分配利润 
55楼
2022-12-20 11:05:03
全部回复
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 含蓄的蜜蜂 发表的提问：
老师，2019年事业单位购入财务软件计入管理费用，今年怎么调整帐务？
同学您好， 借：无形资产    贷：以前年度盈余调整 同时补提摊销， 借：以前年度盈余调整    贷：无形资产累计摊销
56楼
2022-12-20 11:20:59
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含蓄的蜜蜂：回复小奇老师 谢谢老师
2022-12-20 11:47:39
小奇老师：回复含蓄的蜜蜂不客气的同学，祝您生活愉快
2022-12-20 12:10:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ …… 发表的提问：
去年有研发费用，我把主营业务成本错记到研发费用费用化支出了，涉及到跨年，还有汇算清缴，今年如何调整？小企业会计准则
你好； 这要反结账去改哈。 月末研发费用费用化结转到管理费用去； 你这样跨年调整 都是损益科目没法处理的。
57楼
2022-12-21 09:59:57
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……：回复meizi老师 但是去年12月份的报表已经报了  那今年扥年报和去年12月份的数据对不上能行吗？
2022-12-21 10:42:18
meizi老师：回复…… 你好 ；     反结账去改了  4季度也得改申报表和财务报表的  
2022-12-21 11:00:48
……：回复meizi老师 那  4几度是更正申报吗？
2022-12-21 11:16:52
meizi老师：回复…… 你好； 是的。 就在4季度更正操作即可   
2022-12-21 11:42:16
……：回复meizi老师 那我这个成本太少  不挑的话不会回不好？
2022-12-21 12:08:21
meizi老师：回复…… 你好；  是的。建议去改下好一些的  
2022-12-21 12:27:13
……：回复meizi老师 那老师  那第四季度的财务报表怎么更正申报啊  我只看到了所得税申报表更正申报
2022-12-21 12:47:47
……：回复meizi老师 是得去税务局找专管员更正么？
2022-12-21 12:59:57
meizi老师：回复……区税务局大厅更正，带着报表和经办人身份证和公章去改下
2022-12-21 13:13:04
……：回复meizi老师 嗯  大厅就行是吧
2022-12-21 13:40:03
……：回复meizi老师 不需要找专管员？
2022-12-21 14:03:32
meizi老师：回复……是的。    大厅那边要找专管员的； 你要改的话她要签字的  
2022-12-21 14:16:40
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
老师 去年的财务费用没有做 要做到以前年度损益调整吗
您好，很少的费用，不要做入以前年度损益调整了。
58楼
2022-12-21 10:29:29
全部回复
可乐加番茄：回复王雁鸣老师 @王老师:如果做了以前年度损益 年末我需要怎样操作
2022-12-21 10:42:44
王雁鸣老师：回复可乐加番茄您好，年未可以汇算清缴上年度的企业所得税，并重新申报处理。
2022-12-21 11:04:57
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 小哲 发表的提问：
今年补交去年的增值税，需要调整财务报表吗？
调需要调整财务报表的年初数
59楼
2022-12-21 10:54:45
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小哲：回复老刘 怎么调整呢？
2022-12-21 11:08:57
老刘：回复小哲如果影响去年的利润，那得通过以前年度调整 1借：以前年度调整 贷：应交税金 2、借：未分配利润 贷：以前年度调整 然后调整报表年初数的应交税金和未分配利润。这是会计中的追溯调整法
2022-12-21 11:23:10
小哲：回复老刘 现在要做2017年的汇算清缴了，汇算清缴前要先报送财务会计报表年报，那这个会计报表年报是2017年12月份的报表吗？不用管我2018年补交17年的增值税吧？
2022-12-21 11:49:16
老刘：回复小哲对，不用管，因为2018年补交的17的增值税是2018年度账。年报是2017年度的
2022-12-21 12:14:06
优优老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 温暖 发表的提问：
老师去年的费用，今年怎么调整
你好！计入“以前年度损益调整”科目
60楼
2022-12-21 11:02:19
全部回复
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