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去年少入帐预收账款会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Mandy 发表的提问：
之前没有设预收和应收帐款，当时把预收帐款记到应收帐款贷方，预付帐款记应付帐款借方，现在想要增加预收帐款和预付帐款科目，以后做帐预收做到预收，预付做到预付，那么原来预收帐款记到应收帐款贷方的，预付帐款记应付帐款借方，怎么处理呢？
你好，可以这样调整 原来预收帐款记到应收帐款贷方的，调整分录是，借：应收账款，贷：预收账款 预付帐款记应付帐款借方，调整分录是，借：预付账款，贷：应付账款
121楼
2023-01-10 09:49:46
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Mandy：回复邹老师 对应到明细科目吗？这样明细科目涉及到比较多公司，调整的分录就比较多了，有其他办法吗
2023-01-10 10:17:06
邹老师：回复Mandy你好，需要对应到明细科目，没有其他办法 
2023-01-10 10:41:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 1 发表的提问：
政府会计制度课本上，其他应收款支付时，不做预算会计凭证，报销时才能预算凭证 按那种帐务处理？
你这边财务会计放到其他应收款预算，会计在报销的时候放到之初，你图片里面的账务处理是正确的啊。
122楼
2023-01-10 10:09:04
全部回复
1：回复陈诗晗老师 也就是说其他应收款在报销时，做预算会计凭证，借款时不做，只做财务会计凭证？
2023-01-10 10:38:17
陈诗晗老师：回复1对的，对的，就是这个意思。
2023-01-10 10:58:53
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ? 你这是在欺负我胖虎 发表的提问：
以前年度其他应收款转支，预算会计怎么处理
你好， 财务会计是做什么分录呢
123楼
2023-01-10 10:31:49
全部回复
? 你这是在欺负我胖虎：回复蒋飞老师 是做的其他应收款收回。社保退收
2023-01-10 10:46:55
蒋飞老师：回复? 你这是在欺负我胖虎预算会计做分录 借：资金结存…货币资金 贷：累计盈余
2023-01-10 11:02:46
? 你这是在欺负我胖虎：回复蒋飞老师 比方说，我19年2月应交社保10000元，同时社保退收了18年10-12月多交的保费6000元，两者相抵最后交4000
2023-01-10 11:23:48
? 你这是在欺负我胖虎：回复蒋飞老师 这两个事情在同一张社保核定单上。我这笔钱又全部是通过零余额账户交的
2023-01-10 11:43:22
蒋飞老师：回复? 你这是在欺负我胖虎借：事业支出10000 贷：资金结存…货币资金4000 累计盈余6000
2023-01-10 11:57:30
? 你这是在欺负我胖虎：回复蒋飞老师 累计盈余是财务会计的科目
2023-01-10 12:27:07
蒋飞老师：回复? 你这是在欺负我胖虎借：事业支出10000 贷：资金结存…货币资金4000 财政拨款结余6000
2023-01-10 12:43:01
? 你这是在欺负我胖虎：回复蒋飞老师 老师，我们18年财政拨款都用完了，没有结余。新旧衔接的时候，对往来也没有做调整，这个科目还有别的可以用吗，非财政拨款结余-年初余额调整？
2023-01-10 12:53:33
蒋飞老师：回复? 你这是在欺负我胖虎你好！ 可以用非财政拨款结余-年初余额调整
2023-01-10 13:22:48
? 你这是在欺负我胖虎：回复蒋飞老师 老师，我以前年度收支有负结余，为了不影响决算，就把负结余挂在了其他应收款科目。19年有盈余了，需要将负结余冲掉，我需要将负结余做费用吗，还是直接冲销其他应收款？预算会计是否需要做账
2023-01-10 13:48:27
蒋飞老师：回复? 你这是在欺负我胖虎19年有盈余了，需要将负结余冲掉，我需要将负结余做费用吗，还是直接冲销其他应收款？ …可以冲其他应收款 预算会计不用做分录
2023-01-10 14:09:27
? 你这是在欺负我胖虎：回复蒋飞老师 老师，我那笔社保退收18年是没有做支出的，是直接做的其他应收款，如果做非财政拨款结余的话，对不对呀
2023-01-10 14:22:04
蒋飞老师：回复? 你这是在欺负我胖虎其他应收款，以前做支出了，结转记入非财政拨款结余了（所以要调整）
2023-01-10 14:49:19
? 你这是在欺负我胖虎：回复蒋飞老师 18年没有做支出，是直接挂的其他应收款，因为是不需要支出的
2023-01-10 15:00:27
? 你这是在欺负我胖虎：回复蒋飞老师 主要是社保退收当月，养老保险都是通过零余额账户交出去的，所以我必须得做满支出
2023-01-10 15:12:28
蒋飞老师：回复? 你这是在欺负我胖虎那预算会计就不用做分录了
2023-01-10 15:36:07
? 你这是在欺负我胖虎：回复蒋飞老师 不反应那笔应收款收回的话，那会导致我管理费用和事业支出有差异
2023-01-10 16:03:43
蒋飞老师：回复? 你这是在欺负我胖虎你好， 没有影响的，可以不一致的 因为，管理费用（权责发生制原则）事业支出（收付实现制）
2023-01-10 16:26:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
去年付检测费（挂在预付帐款）一直未给发票，现对方公司未注销，但人员解散，无法给发票，如何会计处理
计入营业外 支出吧。。。。。。。。
124楼
2023-01-10 10:44:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 若水 发表的提问：
老师，以前的老会计把营业收入放到了预收账款，分7年来摊销，您看这个是要怎么处理呢？
分期确认收入。满足收入确认条件的，就要确认收入，不能分期。将预收账款一次转入收入
125楼
2023-01-11 10:00:47
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若水：回复罗老师 如果一次转入收入，就要上企业所得税，老板不同意，怎么办？
2023-01-11 10:40:18
罗老师：回复若水如果这样，那就只有延续原来的做法了。还有就是能不入外帐，就尽量不入外帐。
2023-01-11 11:00:45
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 杨阳 发表的提问：
请问老师：在13年收到一笔客户汇款，会计科目是预收账款3000元，做会计凭证时此笔款项做到另一个客户是应收账款的，想问下这笔款项应该怎样调整过来？
你好，调整当时的凭证就行，借应收帐款，贷预收帐款，把摘要写清楚就行
126楼
2023-01-11 10:23:24
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 知足常乐 发表的提问：
请问预付帐款收不回来怎么帐务处理？
你好，预付账款收不回来需要确认损失，按准则规定，分录 借：信用减值损失 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：预付账款
127楼
2023-01-11 10:41:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师请问去年12月预提年终奖比今年1月实际发放的少了，该如何做会计处理
您好 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬——工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款等
128楼
2023-01-12 09:27:08
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bamboo老师：回复阳光借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-12 09:41:38
阳光：回复bamboo老师 之前预提时：借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 发放时：借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款，现在要按老师您上面的分录进行补提是吗
2023-01-12 09:53:13
bamboo老师：回复阳光是的 现在要按上面的分录进行补计提
2023-01-12 10:13:21
阳光：回复bamboo老师 我的个税已经按实际的金额进行申报了，还需要以前年度调整吗
2023-01-12 10:42:46
bamboo老师：回复阳光您账上没有计提啊 当然需要补计提了
2023-01-12 11:09:11
阳光：回复bamboo老师 12月预提了，1月实际发放了，2月进行个税申报是按1月实际发放的金额申报的
2023-01-12 11:35:38
bamboo老师：回复阳光那您不是12月计提的不够么
2023-01-12 11:56:13
阳光：回复bamboo老师 是的
2023-01-12 12:21:54
bamboo老师：回复阳光那您现在不不计提的话 准备怎么弄呢
2023-01-12 12:40:33
阳光：回复bamboo老师 现在计提了，涉及到银行存款科目，现在余额对不上了，借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬——工资 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整，还是这样调呢？
2023-01-12 13:03:32
bamboo老师：回复阳光借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬——工资 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 那您工资已经发放了 就不需要写那笔分录了啊
2023-01-12 13:28:54
阳光：回复bamboo老师 已经发了
2023-01-12 13:41:13
bamboo老师：回复阳光那不需要写银行存款的分录
2023-01-12 13:53:51
阳光：回复bamboo老师 年度企业所得税都已经报了怎么办
2023-01-12 14:20:10
bamboo老师：回复阳光那您可以去税务申请撤销 然后再填写
2023-01-12 14:32:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 正正 发表的提问：
异地预交税款的当月开票，会计分录帐务怎么处理
同学你好 借应交税费-应交增税已交 贷银行存款
129楼
2023-01-12 09:52:24
全部回复
正正：回复朴老师 月底的账务处理
2023-01-12 10:31:26
正正：回复朴老师 月底了 销项税额不需要结转吗？预交的需要结转吗？
2023-01-12 10:52:37
朴老师：回复正正同学你好 销项大于进项结转 小于不用
2023-01-12 11:18:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 饱满的咖啡 发表的提问：
事业单位，去年底用自有资金转账给社保局，记的“预付账款”，请问这笔资金该如何处理？今年社保局冲减预付款，我还要列支事业支出，那么预算会计该如何处理？
你收到了财政的拨款收入了没有
130楼
2023-01-12 10:21:46
全部回复
陈诗晗老师：回复饱满的咖啡就是这款项你支付后，财政拨款给你没有
2023-01-12 10:59:14
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
政府会计制度，预算会计帐务处理，只有是财务拨款都要双分录
你好，是的，财务拨款都要双分录
131楼
2023-01-12 10:29:52
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 邹菊华 发表的提问：
请问：上年预收款确认了收入，今年开票怎么账务处理
你好，确认收入的同时肯定也预交了税款，现在开票就不需要再次交税
132楼
2023-01-12 10:39:00
全部回复
邹菊华：回复赵海龙老师 没有交增值税，是所得税清算时为亏损，就把预收确认收入
2023-01-12 11:14:29
赵海龙老师：回复邹菊华那你按照属于差错更正调整一下就可以了 没有交税的话不影响啥
2023-01-12 11:30:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 霸气的电灯胆 发表的提问：
老师您好！请教老师2018年预收帐款20万，到2019年还没要发票所以冲销了10万预收帐款做主营业务收入，资产负债表预收账款还有10万，现在5月份对方又要发票，我们开了20万发票给对方，现在帐务该怎么处理呢？
你好，同学。 借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费
133楼
2023-01-27 10:51:38
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霸气的电灯胆：回复陈诗晗老师 木木老师，有20万预收帐款，但是我去年作为无票收入冲了10万，现在帐上只有10万，但是开的是20万发票
2023-01-27 11:22:00
霸气的电灯胆：回复陈诗晗老师 是不是把之前作为无票收入的10万红冲呀
2023-01-27 11:36:41
陈诗晗老师：回复霸气的电灯胆是的，先红10万，再按20万处理
2023-01-27 11:55:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 高贵的菠萝 发表的提问：
企业于2018年计提了应收帐款的坏帐准备10万，但未确认为坏帐，2019年5月收回5万元，会计处理怎么做？
您好 借：银行存款 贷：应收账款 借：应收账款 贷：坏账准备
134楼
2023-01-27 11:09:15
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 珍 发表的提问：
前任会计发票多开了，导致应收帐款挂帐上几年，怎么处理，可以提坏帐准备吗
您好 如果是发票开多了 可以开具红字发票冲减应收
135楼
2023-01-27 11:18:57
全部回复
珍：回复bamboo老师 之前是交营业税的发票，现在是增值税，也可以吗
2023-01-27 11:37:13
珍：回复bamboo老师 请问个人赈灾捐款应放入什么科目？
2023-01-27 12:00:46
bamboo老师：回复珍以前交营业税的发票，现在是增值税，也可以 计入营业外支出科目
2023-01-27 12:15:46
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