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企业调整往来款错误会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 吴月 发表的提问：
公司有好几笔业务，因老会计做分录时会计科目下错了，想调整过来如何处理尼？例如有一笔2016年度的账务，本应该借其他应付款，却被记成借预付账款，该如何调整尼？会计分录错误调整有没有具体的会计法条例说明尼？
借；应付账款 贷；预付账款 做这个分录调整
31楼
2022-12-11 13:10:05
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吴月：回复邹老师 老师我重新做一个分录调整时，用不用附件什么说明尼？审计方面对分录的调整有没有具体什么要求尼？谢谢老师
2022-12-11 13:26:07
邹老师：回复吴月你好，你可以用之前错误的分录的复印件作为附件 审计也会去看为什么调整，调整依据是什么的
2022-12-11 13:40:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 赛罗妈 发表的提问：
请问企业会计准则下，以前年度的固定资产累积折旧金额计算错误，如何调整分录？
你好，对计提折旧分录金额做相应调整 借；以前年度损益调整，贷；累计折旧 或相反分录
32楼
2022-12-11 13:15:30
全部回复
赛罗妈：回复邹老师 以前年度损益会不会导致资产负债表不平呀？
2022-12-11 13:33:47
邹老师：回复赛罗妈你好，资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
2022-12-11 13:59:29
赛罗妈：回复邹老师 做完 借：以前年度损益调整 贷:累积折旧 是不是还要把以前年度损益科目结转出去？比如结转到利润分配是不是就平了？
2022-12-11 14:17:25
邹老师：回复赛罗妈你好，需要结转到利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 这样以前年度损益调整科目余额就是平的
2022-12-11 14:32:29
赛罗妈：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-11 14:55:45
赛罗妈：回复邹老师 这样是不是资产负债表也是平的了？
2022-12-11 15:06:45
邹老师：回复赛罗妈你好，是的，资产负债表是平衡的
2022-12-11 15:26:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
不一致的原因是，调整错误的会计分录导致的
你好，不管你做什么分录，这两个地方的数据是一定相符的 你做以前年度损益调整，是不影响利润总额 的
33楼
2022-12-11 13:38:47
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 我当时写的会计分录错了
2022-12-11 13:57:55
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 不影响利润总额，因为错误的分录，影响了管理费用
2022-12-11 14:24:33
邹老师：回复～疙瘩宝贝～你好，贷方不应当是管理费用，而是其他的科目
2022-12-11 14:40:46
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 @邹老师：那老师怎么办啊？
2022-12-11 15:06:27
邹老师：回复～疙瘩宝贝～先把这个错误的分录冲销，然后做正确的更正分录
2022-12-11 15:26:01
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 @邹老师：调整是16年6月份调整的，改到6月份，还是改到12月份，老师一样一改，和之前 送给税务的所得税季报的利润总额就不一样了，税务会追究吗？
2022-12-11 15:47:28
邹老师：回复～疙瘩宝贝～你好，在现在做更正分录
2022-12-11 15:59:02
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 @邹老师：现在做更正分录，那我报的16年的汇算清缴的利润还是对不上啊？
2022-12-11 16:15:52
邹老师：回复～疙瘩宝贝～你按你利润表 的数据申报，怎么会对不上呢
2022-12-11 16:34:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 寂寞的曲奇 发表的提问：
调整往年的错误科目，新的会计准则没有以前年度损益调整科目，怎么办
您好 用利润分配-未分配利润科目调整
34楼
2022-12-11 13:50:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
审后对去年的往来款进行重分类调账，那今年的还按去年没调整的在作分录，那后面怎么处理啊？今年的也一起调整掉，然后按审计意见以后按调整后的往来科目挂账？
按没调整的做分录。
35楼
2022-12-12 11:37:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
2016年有2笔分录做错了导致银行帐不平现在想调整第一笔错误分录：借：银存45.1 贷财务费用-利息（-45.1），金额纪录错误，应该是45.01纪录成45.1,2017年怎么调整？第二笔错误分录：借：管理费用-办公31.6，贷银存31.6，也是金额纪录错误，是16.6不是36.6，2017年怎么调整要完整会计分录
你好！建议你直接借银行存款 -0.09 贷财务费用-0.09. 第二个借管理费用-5 贷银行存款-5
36楼
2022-12-12 11:52:21
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北斗星的爱：回复宋生老师 不用走以前年度损益么？？
2022-12-12 12:15:22
宋生老师：回复北斗星的爱你好！因为你这个今年很小，就建议不要走了
2022-12-12 12:42:45
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 时尚的小伙 发表的提问：
跨年度调整帐务(2016年做的帐务），调整科目为：其他应收款-往来款。收到往来款时候应记：其他应付款--往来款的贷方。但以前的会计计为：其他应收款-往来款的贷方。做年度汇算清缴的时候，这个是要求调整项目。这个如何调整，会计分录如何做。
你好！不涉及损益类科目不影响汇算清缴
37楼
2022-12-12 12:17:39
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时尚的小伙：回复QQ老师 那需要做调整吗？每次上传财务报表的时候，期初与会计软件里的期初都不一样，感觉很不好。所以想调整成一样。如何做分录调。是不是直接做：借：其他应收款--XX 贷：其他应付款-XX。
2022-12-12 12:46:28
QQ老师：回复时尚的小伙你好！是的，直接调整就可以不涉及以前年度损益调整科目
2022-12-12 12:57:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
1月份有一笔凭证，有4条分录，其中有一条错误，现在7月份的账，整张凭证修改，还是专调整洁错识那条分录呢？
你好，可以做哪一笔错误的就可以了
38楼
2022-12-12 12:36:31
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簿荷梨子：回复邹老师 谢谢老师。
2022-12-12 12:57:47
邹老师：回复簿荷梨子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-12 13:22:24
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
期初余额数据录入错误，想做账务调整，会计分录怎么写。
同学，您好，你期初录入如何借贷方不平，是不会建账成功的，所以，你看一下是哪个科目录错了，直接做两个的调整就可以了，说明原因，写清楚。
39楼
2022-12-12 12:41:59
全部回复
夕夏温存：回复森林老师 是银行卡的余额不对，现在银行账户在贷方余额：2万。我想调平为0 这种借：银行存款，贷写什么科目好呢
2022-12-12 13:03:38
森林老师：回复夕夏温存我觉得你用个往来账户其他应收款，等以后能查明原因再处理，要是处理不了，就走营业外支出科目处理了，但一定要有领导签字。
2022-12-12 13:17:24
夕夏温存：回复森林老师 好的，谢谢了
2022-12-12 13:37:55
森林老师：回复夕夏温存贷其他应收款_调整使用
2022-12-12 14:04:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 奋斗的日记本 发表的提问：
老师，上年度会计分录记错了，正确的是计入其他应收款，错误记进了营业外收入，今年怎么调整呀？
 你好；          你什么准则的； 我好判断科目 。      你这个是贷方科目   错误了嘛    
40楼
2022-12-13 12:17:39
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文静 发表的提问：
之前的会计有一笔账记错了，现在要调账怎么调，图上第一笔分录是错误的，现在要调成下面正确的，应该怎么更正
还有这笔账里的税费怎么处理
41楼
2022-12-13 12:27:22
全部回复
罗老师：回复文静 借 管理费用-业务招待费 贷 库存商品 进项可以抵扣的
2022-12-13 12:49:06
文静 ：回复罗老师 先把之前的错的凭证冲掉，再记一张正确的吗？我们这个是招标费，不是招待费。正确的凭证是图1里下面那样子的
2022-12-13 13:15:39
罗老师：回复文静 也可以先冲销原来的，再重新记账一个正确的
2022-12-13 13:37:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 苹果树 发表的提问：
老师好！请问同时更正去年的分别是1、2、6、7月的4笔相同的错误分录，调整分录可以合并成一个分录吗？谢谢！
可以的，可以这么做的。
42楼
2022-12-13 12:39:00
全部回复
苹果树：回复郭老师 好的谢谢老师！还有个问题：前面我问的问题的调整分录可以：借其他应付款贷应收账款吗？
2022-12-13 13:08:49
郭老师：回复苹果树你好，这个具体的什么问题啦？
2022-12-13 13:18:54
苹果树：回复郭老师 去年错把预收货款做到其他应付款，现在老板要在11月开发票给那个客户
2022-12-13 13:36:40
苹果树：回复郭老师 去年1月份
2022-12-13 13:47:41
郭老师：回复苹果树可以的，分录是这么做的。
2022-12-13 14:04:36
苹果树：回复郭老师 好的非常感谢老师！
2022-12-13 14:30:36
郭老师：回复苹果树不用客气，工作愉快。
2022-12-13 14:46:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，做会计2年了，总是怕犯错误，经验，能力够不够，如何调整呢
这个大胆做就行了，不会的来问，多学习课程，看最新的税务政策
43楼
2022-12-14 11:30:36
全部回复
天使爱美丽：回复朴老师 老师，注会实用么？我们这就是小城市，工作中也用不到注会的知识
2022-12-14 11:47:25
朴老师：回复天使爱美丽你学习税务师和中级职称就可以的
2022-12-14 12:07:29
天使爱美丽：回复朴老师 这俩课程有重叠么？
2022-12-14 12:34:50
朴老师：回复天使爱美丽税务的方面有一点点，基本没有
2022-12-14 13:03:11
天使爱美丽：回复朴老师 谢谢老师，
2022-12-14 13:28:34
朴老师：回复天使爱美丽满意请给五星好评，谢谢
2022-12-14 13:52:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 安 发表的提问：
当发现前期会计分录所用某个科目有错误，是直接把错误的科目调整为正确科目，还是把以前整个错误分录借贷反方向再做一次？该如何调账呢
你好，可以综合做一笔调整分录 也可以是先冲销错误，然后做一笔正确的
44楼
2022-12-14 11:58:47
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 赵亚 发表的提问：
老师，入账一家公司后，发现之前会计做的账有很多错误，自己要不要去调整，还是之前跟自己没关系，不要去调。
如果是你有绝对把握，你可以调，也就是说你可以讲清为什么需要调的原因。如果是不能讲清，建议不去调。这个责任还在原会计手中。
45楼
2022-12-14 12:13:08
全部回复
赵亚：回复江老师 哦，如果税务检查，追究责任也追究不到我是吗？
2022-12-14 12:35:32
江老师：回复赵亚是的，如果是不管想，可以不管。
2022-12-14 12:53:02
赵亚：回复江老师 好的，明白了，谢谢老师
2022-12-14 13:06:37
江老师：回复赵亚祝学习进步，工作顺利
2022-12-14 13:25:50
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