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企业调整往来款错误会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 蘑菇小猪 发表的提问：
发现往年的经济科目用错，牵扯的是费用科目，今年如何调整 错误分录: 借:费用-儿童 贷:银行存款 正确分录: 借:费用-成人 贷:银行存款 去年一整年误把成人费用放入了儿童分项里，怎么办
你好 这个直接调节就可以了 借 费用-成人 贷 费用-儿童
76楼
2022-12-24 11:20:59
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蘑菇小猪：回复答疑苏老师 但是这是去年的，去年已经结账了，凭证动不了，而且去年的科目和今年的科目是一样的，怎么调整啊
2022-12-24 11:46:49
答疑苏老师：回复蘑菇小猪你好 直接在今年调整就可以了 借 费用-成人 借 费用-儿童 负数 这样是不影响利润的，只是把明细科目调整下就可以了，因为即使用以前年度损益调整的话，也是正负相抵没有意义。
2022-12-24 11:57:09
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 杨^^平 发表的提问：
不调整分录 根据同一客商重分类报表往来账科目可以么
你好 需要做调整分录的。
77楼
2022-12-25 10:28:10
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Zero 发表的提问：
外账往来款如何调整才能把资产总额减少
您好！把应付的付出去资产总额就会少了。
78楼
2022-12-25 10:53:31
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Zero：回复宋生老师 你好，公司想继续做小型微利企业，可是整年平均资产总额超过1000万，存货的数比较大占了800-1000万，请问要怎么调整才能减少资产总额，调往来还是调存货，最好能举个例子，谢谢。
2022-12-25 11:19:55
宋生老师：回复Zero您好！因为您的存货金额就有1000万，要调到1000万以下，真的很难。 您要不就多结转点成本，把存货金额减下去了。
2022-12-25 11:37:23
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ A 维维 发表的提问：
老师，我们和往来公司对账，实际上我们的往来款已经走完账了，但是账上还有，这个该怎么调整啊
您好，走完帐了，那就是平了是吗，您直接做付款就可以
79楼
2022-12-25 11:17:59
全部回复
A 维维：回复文老师 应收应付款都是账上有，实际是平了的，银行存款是对的，，那就只能从现金走来平账哦
2022-12-25 11:50:49
文老师：回复A 维维那原来走帐的依据有吗
2022-12-25 12:11:33
A 维维：回复文老师 原来走的账应该是银行走的。以前没有做账，我现在刚建的账，期初数是根据税务申报系统里面填的
2022-12-25 12:37:45
A 维维：回复文老师 这个情况应该是期初数不准确的原因哈，那这样怎么办呢
2022-12-25 13:04:37
文老师：回复A 维维那或者您就用现金做平吧，以后要做准了
2022-12-25 13:16:46
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿苏 发表的提问：
如果上个月有一笔收入2000做到了补贴收入了，其实是往来款，到时候要还的。这个月要怎么调整呢？
借：营业外收入2000贷：其他应付款2000
80楼
2022-12-26 10:13:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
软件系统的错误没有识别使存货少1445，该怎么调整会计分录呢？
借；待处理财产损益 贷；库存商品 借；管理费用等科目 贷；待处理财产损益
81楼
2022-12-26 10:41:03
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 巨丰会计客服何s 发表的提问：
老师您好，我们变更了股东往来款可以这样调整吗
你好，可以这样调整的
82楼
2022-12-26 11:00:29
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巨丰会计客服何s：回复王晶老师 好的，谢谢
2022-12-26 11:29:32
王晶老师：回复巨丰会计客服何s嗯嗯，不用客气的哒
2022-12-26 11:41:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 大胆的鞋子 发表的提问：
老师：企业年度关联业务往来汇总里全部金额是零为什么有错误提示
你好； 你看看是否有提示数据 ； 检查下每个栏次数据写对没有
83楼
2022-12-26 11:17:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 老迟到的方盒 发表的提问：
小企业会计需要调上年度的错误凭证，没有以前年度损益调整怎么办
您好，用利润分配——未分配利润代替他
84楼
2022-12-27 10:23:30
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阳 发表的提问：
去年12月的收入，今年1月才确认收入 ，并作出会计处理 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费（销） 审计人员查出来错误，怎么调整分录啊，推迟了收入，怎么调整
你好， 1.先做分录冲减 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费（销） （金额用负数表示） 2.做调整分录： 借:应收账款 贷:以前年度损益调整 应交税费（销）
85楼
2022-12-27 10:45:02
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 向阳の花 发表的提问：
2016年的账，之前有一个会计税金处理上有一些错误，该怎么调整？
你好，是什么税金？
86楼
2022-12-27 11:14:59
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向阳の花：回复吴月柳 老师我发了一张图片，增值税，进项税贷方有发生额，进项税额转出借方有发生额
2022-12-27 11:32:44
吴月柳：回复向阳の花你要找出当时这两个税目的分录是怎么做错的才知道怎么改
2022-12-27 11:46:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Lisa 发表的提问：
这个是2017年的政府补助，但是没有做到营业外收入做到往来款了，现在19年的账务怎么调整分录怎么做？
你好，现在这样做调整分录 借；其他应付款，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
87楼
2022-12-28 10:30:58
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Lisa：回复邹老师 不是转到营业外收入缴税吗
2022-12-28 10:52:09
邹老师：回复Lisa你好，因为这个是17年的补助，当时应当通过营业外收入，因为跨年的损益事项那现在调整就应当计入以前年度损益调整科目核算才是的，而不是直接计入营业外收入科目核算的
2022-12-28 11:13:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 诙诙 发表的提问：
老师今年调去年的分分录。19年分录往来科目挂错了可以直接做相反分录吗？还是必须通过以前年度损益调整来调整？
往来科目不需要做以前年度损益调整，19年分录往来科目挂错了可以直接做相反分录吗 最好是红冲
88楼
2022-12-28 10:46:19
全部回复
诙诙：回复maize老师 就是写以前相同的分录但金额写负数，然后后再写正确的分录是吗？
2022-12-28 11:05:05
maize老师：回复诙诙是的，就是写以前相同的分录但金额写负数，然后后再写正确的分录是吗？
2022-12-28 11:34:39
诙诙：回复maize老师 老师哪些科目需要通过以前年度损益调整科目调整呢？
2022-12-28 11:45:21
maize老师：回复诙诙涉及以前年度，收入和费用，成本（营业成本，营业外支出），就需要，
2022-12-28 11:59:31
诙诙：回复maize老师 损益类科目？
2022-12-28 12:11:17
maize老师：回复诙诙是的，就是你利润表上面那个涉及科目就需要用这个
2022-12-28 12:21:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 心意相随 发表的提问：
企业以前年度的往来账有错误，对方已经联系不上了，这笔业务只能在账上这么挂着吗？
可以冲掉，科目不变数字是负数
89楼
2022-12-28 11:09:38
全部回复
maize老师：回复心意相随还是不需要付款或者收款，转营业外收入或者营业外支出
2022-12-28 11:32:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Cocoจุ๊บc 发表的提问：
发现往期记账科目错误 应该如何调整
您好，具体说一下哪个科目错误了，是否涉及损益科目呢？
90楼
2022-12-28 11:14:59
全部回复
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 是的 跨年了 材料原本入库了 付款的时候直接冲应付账款 可是记了管理费用 耗材费 应该如何更正
2022-12-28 11:43:06
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc请将原来错误的分录以及本该正确的分录上传一下，老师帮您列调整分录。
2022-12-28 11:58:42
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 19年6月记账的 我这里上不了图片
2022-12-28 12:08:52
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 19年6月记账 采购入库 借方原材料-辅材3539.82 借 应交税费 -应交增值税 -进项税额460.18 贷 应付账款X公司 4000
2022-12-28 12:19:13
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 19年7月付款 借方管理费用 3539.82 应交税费 应交增值税税 -进项税额460.18 贷方 银行存款4000
2022-12-28 12:48:05
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 后面发现 应付账款贷方有余额4000 实际付款直接冲应付账款就可以 我现在如何调整
2022-12-28 13:16:49
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 老师在吗
2022-12-28 13:45:50
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc在的，马上就给您回复。
2022-12-28 13:56:25
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc19年7月份的业务应该和6月份的是一回事吧，那说明您公司管理费用入重了，重复抵扣进项税额，对吗？
2022-12-28 14:20:31
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc如果是的话，要做 借 以前年度损益 负数 应交税费-应交增值税-进项税额 负数 贷 应付账款 负数
2022-12-28 14:36:59
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 是一回事 我意思就是付款的时候 做错了
2022-12-28 14:48:39
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 怎么做 ？ 你写出来给我
2022-12-28 15:16:52
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc7月份做 借 应付账款 贷 以前年度损益调整 应交税费-应交增值税-进项税额
2022-12-28 15:35:11
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc需要做的调整分录是上面的分录，不是七月份（打错了）
2022-12-28 15:57:51
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 可以写清楚点吗 金额是多少 做一笔就可以？
2022-12-28 16:16:48
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 19年7月付款 借方管理费用 3539.82 应交税费 应交增值税税 -进项税额460.18 贷方 银行存款4000 这笔分卢做错了
2022-12-28 16:31:18
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 跨年了 怎么冲
2022-12-28 16:50:50
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc借 应付账款4000 贷 以前年度损益调整 3539.82 应交税费-应交增值税-进项税额 460.18
2022-12-28 17:11:56
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 借：以前年度损益调整 3539.82 贷：利润分配—未分配利润3539.82
2022-12-28 17:36:30
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 还要做多这笔吗
2022-12-28 17:46:57
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc对的，最后还要做上这笔分录。
2022-12-28 18:16:17
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 内账外账都一样吗
2022-12-28 18:40:25
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 是不是跨年才这样做？ 跨月可以红字冲正
2022-12-28 18:51:34
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc1内外账一样的处理
2022-12-28 19:05:03
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc2这个是跨年做调整分录，涉及损益科目，才这样处理的。
2022-12-28 19:30:57
Cocoจุ๊บc：回复张艳老师 是不是年度结转了 所有不能去原始凭证更改 只能在本月更正
2022-12-28 19:42:49
张艳老师：回复Cocoจุ๊บc是的，是这样理解的。
2022-12-28 19:54:25
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