林老师：回复爱笑的流沙计提发放工资的相关分录 1. 计提工资: 借:管理费用-工资 3530 贷:应付职工薪酬-工资 3530 2、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 3530 贷：其他应收款-社会保险（个人） 300 其他应收款-公积金（个人） 520 应交税费-应交个人所得税 46 银行存款/库存现金 2664 3、缴纳社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 管理费用-公积金（单位） 其他应收款-社保（个人） 其他应收款-公积金（个人） 贷：银行存款 4、缴纳个税： 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款

华女：回复小云老师 不是很明白，可以做一笔完整的会计分数吗？这样需冲减了其他应收款4120.96元，这样一来应付职工薪酬的余额又如何处理呢，

小云老师：回复华女怎么会有余额呢，你原本要计提工资呀，借:管理费用 贷:应付职工薪酬

木棉：回复郭老师 好的，谢谢老师！

郭老师：回复木棉不用客气，工作愉快。

A????甜甜????????：回复江老师 个人社保，其他应收款怎么平的？

江老师：回复A????甜甜????????一、计提社保，假定全部是管理人员 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 按公司承担的社保费进行计提 二、交社保时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 这个是计入其他应收款，缴纳时计入借方，发放工资时从贷方扣款平账

A????甜甜????????：回复江老师 好的，工资总额是应发数还是实发数？

江老师：回复A????甜甜????????工资总额是应发的工资数据

小辛：回复邹老师 劳务关系

邹老师：回复小辛你好 借：其他应付款，贷：银行存款等科目 

小辛：回复邹老师 农民工工资账户

邹老师：回复小辛你好，农民工工资账户付款，贷方就是银行存款科目啊 （是针对这个回复有什么疑问吗）

会计学堂学员：回复汤贵彬老师 不是计入福利费吗？

汤贵彬老师：回复会计学堂学员单位有食堂，单位给员工发餐补，员工就餐要花 钱。 单位给员工发放的餐补应并入员工当月工资计征个税

会计学堂学员：回复汤贵彬老师 在会计核算上，是计入工资还是福利费？

汤贵彬老师：回复会计学堂学员你这个情况计入工资的，同学

╰☆╮憧じ☆ve：回复宇飞老师 在做练习时 看见这个分录，感觉也不太对。这样不计提的话，月末时应付职工薪酬就成负数了 所以就又问问老师

宇飞老师：回复╰☆╮憧じ☆ve对啊，所以都要先计提，那样子应付职工薪酬有了贷方数，付工资时候借方冲掉，这样才是对的。

╰☆╮憧じ☆ve：回复宇飞老师 那如果没计提工资的话，是不是应该写 借:管理费用——工资 贷：库存现金 而不应该写成借：应付职工薪酬。老师，我这样理解对吗

宇飞老师：回复╰☆╮憧じ☆ve计提时候借:管理费用——工资 贷：应付职工薪酬-工资 发放的时候借应付职工薪酬-工资 贷：库存现金或银行存款

宇飞老师：回复╰☆╮憧じ☆ve对，没计提直接借:管理费用——工资 贷：库存现金

同舟之情：回复袁老师 那分录怎么写计提时是计入管理费用-工资还是管理费用-福利费呀，或是别的，请老师详细写一下？

袁老师：回复同舟之情管理费用-工资

同舟之情：回复袁老师 借：管理费用-工资 管理费用-补贴 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-补贴

袁老师：回复同舟之情是的