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以现金发放职工工资会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冰 发表的提问：
询：工厂给工人发工资 ，平时是每月现金发放生活费2000元，其余的都年底发的，以前财务每月做账时自己常规做份工资表当月发放就入账了，现在老板要求给工人发放工资 打到工资 卡，经银行发放，正规化，但是还是每月先发放2000元生活费，其余年底发，那我现在就当月计提工资 :借 管理费用-职工薪酬 贷 应付职工薪酬-职工工资 !次月发放，那我做工资单时每月打卡发的2000元体现出来吗？那发放工资时分录: 借 应付职工薪酬-职工工资 贷 其他应收款-个人社保 贷 银行存款 贷 其他应付款-工资 ，这分录这么做对吗
这个2000元是每个月实际代扣完社保、个税后，每个月固定实开到手的工资数吗？
196楼
2023-02-16 09:01:37
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冰：回复张艳老师 是的
2023-02-16 09:14:08
冰：回复张艳老师 就是老板每月先固定发放生活费2000元，其余的年底一起发放
2023-02-16 09:41:42
张艳老师：回复冰那要是这样的话，发放工资时分录: 借 应付职工薪酬-职工工资 （这个数字就要大于2000了 贷 其他应收款-个人社保 应交税费--应交个人所得税 贷 银行存款 （这个数字是实际发放到手的2000）
2023-02-16 10:01:43
冰：回复张艳老师 借 应付职工薪酬-职工工资 （这个数字就要大于2000了，这应付职工薪酬肯定是大于2000的，远不止的，老板只是先发放了其中的一部分2000元，还有一部分没有发放，留在年底一次发放， 现在有的私人企业，这是留住工人的一种方式
2023-02-16 10:31:21
冰：回复张艳老师 借 应付职工薪酬-职工工资 （这个数字就要大于2000了 贷 其他应收款-个人社保 应交税费--应交个人所得税 贷 银行存款 （这个数字是实际发放到手的2000） 贷 还有一部分没有发放，留在年底一次发放的怎么处理呢
2023-02-16 10:51:08
张艳老师：回复冰没有发放的工资部分，还是挂在应付职工薪酬--工资科目，等年底一次性发放时，就是发放的分录了。 借：应付职工薪酬--工资 贷：银行存款
2023-02-16 11:10:26
冰：回复张艳老师 那就是现在发2000时就用这个分录 借 应付职工薪酬-职工工资 （这个数字就要大于2000了） 【这个数字要倒轧】 贷 其他应收款-个人社保 应交税费--应交个人所得税 贷 银行存款 （这个数字是实际发放到手的2000） 没有发放的就直接挂在应付职工薪酬-职工工资 中，年底发放时处理，对吗
2023-02-16 11:23:15
张艳老师：回复冰是的，您的理解是正确的。
2023-02-16 11:33:58
冰：回复张艳老师 年底一次性发放会影响个税吗？那我做工资单就正常做，先发的2000不用显示出来吧？
2023-02-16 11:54:47
张艳老师：回复冰1、不影响的，因为您每个月都要申报个税的。只是工资没有全额发放而已 2、需要显示的，上面的分录就是体现先发放了2000工资的。
2023-02-16 12:13:26
冰：回复张艳老师 这2000工资表中列什么名称呢？ 工 资 表 序号 姓名 岗位工资 代扣社保 代扣个税 实发工资
2023-02-16 12:31:14
张艳老师：回复冰这2000元不用单独列表的，因为它是体现在当月计提工资的工资表中的。建议您可以单独编制一个发放签收表，单独保存。
2023-02-16 12:47:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 394170582 发表的提问：
帮写一份计提工资，发放工资的会计分录(含社保，公积金)
按下面这个做就可以
197楼
2023-02-16 09:30:12
全部回复
394170582：回复maize老师 老师公司给员工代交的，为何是其他应付，不应该为其他应收吗
2023-02-16 10:00:58
maize老师：回复394170582其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
2023-02-16 10:21:22
394170582：回复maize老师 谢谢老师，明白了
2023-02-16 10:39:05
maize老师：回复394170582满意请给五星好评，谢谢。
2023-02-16 11:02:40
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 明珠智讯-耿开智 发表的提问：
老师：工资银行按实际金额发放，个税没有扣除，公司代缴个税后职工归还现金，请教这个流程的会计分录（计提、缴纳、归还）
同学你好， 计提 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬一工资 发工资 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 个税 借，其他应收款一员工 贷，应交税费一应交个税 上交 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款 员工还款 借，库存现金 贷，其他应收款
198楼
2023-02-16 09:44:59
全部回复
明珠智讯-耿开智：回复立红老师 老师：个税不用其他应收款，用应付职工薪酬-个税这个科目代替可不可以
2023-02-16 10:16:26
立红老师：回复明珠智讯-耿开智同学你好，不可以的
2023-02-16 10:37:27
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 晴天 发表的提问：
现在发放职工福利需要计提吗？计提和发放分录如何写
需要计提的 举例 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：银行存款等
199楼
2023-02-19 10:43:44
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晴天：回复张艳老师 好的 谢谢老师
2023-02-19 11:10:20
张艳老师：回复晴天不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-19 11:27:52
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ﹌+柠檬色的&秋千 发表的提问：
发放员工工资，怎么做分录？现金支付
之前计提过的话借：应付职工薪酬-工资贷：现金 不计提的话借：管理费用或销售费用或生产成本贷：现金
200楼
2023-02-19 11:11:50
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ LY 发表的提问：
计提工会经费时，借：管理费用（工会经费）贷：其他应付款--工会经费和应付职工薪酬（工会经费），贷方的这两个科目用哪个更合适呢！工资表是放在计提分录，还是放在发放工资的分录后面
你好，用应付职工薪酬科目做，计提用工资汇总表，明细表发放工资时用。
201楼
2023-02-19 11:36:00
全部回复
LY：回复吴月柳 老师：您好！工资汇总表和明细表有什么区别吗，我们公司计提工资时和发放工资时都 是同样的表，这样行吗！还有月末计提工会经费时是不是也要附工资表。
2023-02-19 11:57:39
吴月柳：回复LY汇总表就是只显示一个部门总的金额，也可以都用工资表，最好附上，因为是根据工资总额计提的。
2023-02-19 12:16:16
LY：回复吴月柳 计提工资时涉及到代扣代缴个税，1：借：管理费用 50000 贷：应付职工薪酬 49500 贷：应交税费--应交个人所得税 500 2:借：管理费用：50000 贷：应付职工薪酬 50000 发放时：借：应付职工薪酬 50000 贷：银行存款：49500 贷：应交税费--应交个人所得税 500 扣个税时都是 借：应交税费--应交个人所得税 500 贷：银行存款 ：500 老师上面1和2两种做法哪个更合理啊。谢谢老师！
2023-02-19 12:39:35
吴月柳：回复LY两种其实是一样的意思，都可以用。不过一般用第2种方法多。
2023-02-19 13:00:33
LY：回复吴月柳 @吴老师:谢谢老师！您辛苦了！
2023-02-19 13:29:04
吴月柳：回复LY不客气
2023-02-19 13:54:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 凡凡 发表的提问：
最新计提工资、社保、税金 / 发放工资、缴纳社保、税金的会计分录发一下
按下面这个做账就可以
202楼
2023-02-20 08:20:40
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
物业公司计提工资，发放工资，有代扣社保，公积金，分录，计提，借，管理费用_工资，贷应付职工薪酬，发放，借应付职工薪酬，贷其他应收账_社保，其他应收款_公积金，银行存款，这样分录对吗？
借，管理费用_工资，贷应付职工薪酬， 发放， 借应付职工薪酬，贷 其他应收账_社保，其他应收款_公积金，银行存款 应交税费--应交个人所得税
203楼
2023-02-20 08:48:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 激情的铅笔 发表的提问：
1月底已经计提工资，2月份发放，发放的凭证是做在2月份吗？？发放工资是法人垫资的现金，分录是借:应付职工薪酬，贷:其他应付款-法人吗？
对的 可以的 可以这么做
204楼
2023-02-20 09:14:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 幸福时光 发表的提问：
计提工资、社保、公积金、个税会计分录，还有发放的分录
分录参考这个
205楼
2023-02-20 09:38:59
全部回复
幸福时光：回复郭老师 回答的都有区别
2023-02-20 10:21:25
郭老师：回复幸福时光其他应付款，其他应收款都可以 选择适合自己的就行 就是工资发的早晚问题
2023-02-20 10:33:26
幸福时光：回复郭老师 图片
2023-02-20 11:03:00
幸福时光：回复郭老师 江老师回答的跟你也不一样
2023-02-20 11:31:54
幸福时光：回复郭老师 好难理解
2023-02-20 11:44:39
幸福时光：回复郭老师 能不能帮我分开写，写的清楚一点，新手理解能力有点差
2023-02-20 12:05:01
郭老师：回复幸福时光哪里难理解？我们的分录一样就是其他应收款，你们先交社保，后收回来用其他应收款 你知道个人负担的社保在工资里面计提，单位负担的单独计提这个就不难理解的
2023-02-20 12:22:34
幸福时光：回复郭老师 还有我专票开出去10万，收款收到95000，这个属于返利之类的，我应该怎么做
2023-02-20 12:43:07
幸福时光：回复郭老师 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税额
2023-02-20 13:09:27
幸福时光：回复郭老师 等钱转过来少的怎么写
2023-02-20 13:22:24
郭老师：回复幸福时光我上面给你回的个税的你看下能明白吗 我那个图片你看下摘要之后再看分录 第一个计提工资社保的，个人负担的社保在工资里面，能看懂吧
2023-02-20 13:34:49
幸福时光：回复郭老师 感觉好难
2023-02-20 13:46:51
幸福时光：回复郭老师 没理解
2023-02-20 14:03:44
幸福时光：回复郭老师 还有那个返利的怎么写分录
2023-02-20 14:27:45
郭老师：回复幸福时光借销售费用，5000 银存95000 贷应收
2023-02-20 14:53:32
幸福时光：回复郭老师 社保一般是每月什么时候扣的
2023-02-20 15:04:25
郭老师：回复幸福时光每个地方不一样 我这边15号之前申报20号之前交钱
2023-02-20 15:18:50
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
本月其中有几名员工工资次月发放，在本月这几名员工已经提工资了，那次月做发放工资分录时，工资表上要体现这几名员工吗
你好，已经发放的可以不用再体现
206楼
2023-02-21 08:42:26
全部回复
微笑 旳弧度：回复徐阿富老师 就是做分录时发放上二个月人员工资，可以做在一起吗
2023-02-21 09:05:05
徐阿富老师：回复微笑 旳弧度你好，哪个月发做哪个月啊，发放不能2个月合并做账
2023-02-21 09:20:21
微笑 旳弧度：回复徐阿富老师 就是这个月发上二个月工资啊
2023-02-21 09:46:31
徐阿富老师：回复微笑 旳弧度你好，那可以合并起来做凭证的
2023-02-21 10:01:12
微笑 旳弧度：回复徐阿富老师 那附一张工资表吗
2023-02-21 10:27:26
徐阿富老师：回复微笑 旳弧度你好，每次发放工资都有一张发放人员工资表的。2次就2张
2023-02-21 10:52:07
微笑 旳弧度：回复徐阿富老师 因为是不同月份的工资，做分录做一起，应该是做二张工资表吧
2023-02-21 11:02:21
徐阿富老师：回复微笑 旳弧度你好，你不是说同一个月发放的吗？怎么又不同一个月发放了？同一个月发放多次的也要分别附上工资表，一次发几个人这几个人的工资表附上就好，这个不难理解
2023-02-21 11:28:48
微笑 旳弧度：回复徐阿富老师 就是同一个月发放多个月工资
2023-02-21 11:51:02
徐阿富老师：回复微笑 旳弧度你好，每个月都要有工资表的，3个员工，发5个月的工资，那么就要5份工资表
2023-02-21 12:11:17
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 忧伤的小蚂蚁 发表的提问：
每个月计提工资，但是没有发放，会计分录是不是借管理费用-工资 贷：应付职工薪酬
您好 你的分录这样是正确的
207楼
2023-02-21 09:09:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 谢叙 发表的提问：
老师，工资发放时会计分录是借：管理费用-应付职工薪酬 贷：银行存款 这样做可以吗？
你好，发放是借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 需要先计提，然后发放
208楼
2023-02-21 09:35:59
全部回复
谢叙：回复邹老师 那我想知道和借：管理费用-职工薪酬的差别是什么？
2023-02-21 10:06:09
邹老师：回复谢叙借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬- 贷；银行存款等科目 这个就是计提，发放的分录
2023-02-21 10:33:57
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Sunny 发表的提问：
内账工资计提发放分录对吗？计提工资借：管理费用 -工资（应发合计） 贷：应付职工薪酬-工资（应发合计）发放工资借：应付职工薪酬-工资（应发合计） 贷：其他应付款-社保（个人承担部分） 银行存款（或库存现金）（实发工资）老师，实发工资就是扣除保险的余额吗？还要减掉请假扣的工资吗？
你好！科目没说实发工资就是扣除保险减掉请假扣的工资，就是实际发放的工资
209楼
2023-02-22 08:57:37
全部回复
Sunny：回复QQ老师 老师，我这里只有实发工资数，没有应发的，是不是也没法做账？ 上面计提发放的分录对吗？
2023-02-22 09:24:02
QQ老师：回复Sunny你好！你们没有工资表吗？工资表有应发工资啊
2023-02-22 09:45:55
Sunny：回复QQ老师 内账的老板只做了个实发的
2023-02-22 10:01:37
QQ老师：回复Sunny可以看看工资表自己推算应发
2023-02-22 10:15:32
Sunny：回复QQ老师 好的，谢谢老师
2023-02-22 10:37:07
QQ老师：回复Sunny不客气 ..................
2023-02-22 11:00:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 清秀的柚子 发表的提问：
计提、发放工资会计分录
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬-工资， 贷；银行存款等科目
210楼
2023-02-22 09:10:08
全部回复
清秀的柚子：回复邹老师 有社保跟个人所得税
2023-02-22 09:24:04
邹老师：回复清秀的柚子你好 计提工资，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-工资 计提单位负担的社保，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-社保 计提个人所得税，借；应付职工薪酬-工资，贷；应交税费——个人所得税 缴纳社保，借；应付职工薪酬-社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬-工资，贷；其他应收款（个人部分），银行存款 缴纳个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2023-02-22 09:48:32
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