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以现金发放职工工资会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 大胆的云朵 发表的提问：
以银行存款发放上月职工工资，共计5000元，同时收回应收员工的社保个人部分4000元，收回应收员工公积金个人部分2000元。 这个会计分录怎么写啊
您好，借应付职工薪酬5000贷银行存款。借银行存款6000贷营业外收入6000
256楼
2023-03-09 08:51:19
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ sai 发表的提问：
计提及发放工资会计分录
你好，借管理费用--工资，贷应付职工薪酬，然后支付借应付职工薪酬，贷银行存款
257楼
2023-03-09 09:05:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 晴 发表的提问：
老师请问，代缴员工医社保，用了其它应收款，那从计提工资到缴纳社保，,发放工资，这个会计分录怎么写了，谢谢，计提工资100万，又第二步计提社保，借: 费用类 公司承担 1万 其它应收款 个人承担社保2万 贷：应付职工薪酬 社保3万，这一步好像怪怪的
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
258楼
2023-03-10 11:00:43
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 酒吞叶子 发表的提问：
你好！老师。3月份缴纳3月的社保，公司承担5元，个人承担2元。 4月份发放的是3月份的工资，应发工资100，实发工资86。 计提社保的分录？ 实际缴纳社保的分录？ 计提工资的分录？ 实际发放工资的分录？ (会计分录的做账步骤)
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
259楼
2023-03-10 11:07:32
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酒吞叶子：回复朴老师 之前我上你们课的时候说社保个人承担的部分走:   其他应付款—社保(个人部分)核算
2023-03-10 11:31:00
朴老师：回复酒吞叶子这两个都是可以的 先发工资后交社保是其他应付款 先交社保后发工资是其他应收款
2023-03-10 11:45:57
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
公司当月交社保，当月发工资，怎么计提社保？怎么缴纳社保？怎么计提工资？怎么发放工资？会计分录怎么写？
你好 ，计提工资 借 管理费用-工资100 贷 应付职工薪酬-工资100 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 10 贷 其他应收款/其他应付款-社保10 计提单位缴纳社保 借 管理费用-社保20 贷 应付职工薪酬-社保20 缴纳社保 借 其他应收款/其他应付款-社保10 应付职工薪酬-社保 20 贷 银行存款30 发工资 借 应付职工薪酬-工资90 贷 银行存款90
260楼
2023-03-10 11:18:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 半度微凉 发表的提问：
工业企业计提工资和发放工资的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
261楼
2023-03-12 10:27:05
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户qx39w6 发表的提问：
厂家承担代理商员工工资的50％，实际就是代理商给全额发工资，带垫厂家的50%工资充到预付货款里，之后厂家给代理商发货，开票按照50%的现金折扣，冲减厂家承担的工资，这个怎么做账？例如：厂家承担两万块钱的员工工资，发四万块钱的货，代理商只转给厂家两万，开票的时候有50%的现金折扣，票面金额为两万，这个怎么做帐？计提工资，借:预付货款/管理人员工资贷:应付职工薪酬，发放工资为:借:应付职工薪酬贷:银行存款 当收到票时，这个会计分录怎么做？
同学你好，计提工资，借：预付账款，20000元，贷；应付职工薪酬，20000元。发放工资时，借：应付职工薪酬，20000元，贷；银行存款，20000元。收到发票时，借：库存商品，40000元，贷：预付账款，20000元，营业外收入，20000元。
262楼
2023-03-12 10:39:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Bing^_^Ling 发表的提问：
计提工资并发放工资怎么写会计分录
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬-工资 贷；银行存款等科目
263楼
2023-03-12 11:01:12
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 良辰美景 发表的提问：
计提工资发放工资，社保个税会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
264楼
2023-03-12 11:09:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小兰 发表的提问：
2018年10月，计提工资和发放工资记的都是10000，记账会计没有扣除社保公积金，我现在调账的话，需要怎么调？想知道具体的会计分录怎么做。(18年10月账:摘要:计提工资，借:管理费用-管理人员职工薪酬 10000 贷:应付职工薪酬-应付职工工资 10000；摘要:发放工资，借:应付职工薪酬-应付职工工资 10000 贷:库存现金 10000。实际情况是10000是甲乙两个人的工资，个人负担的社保共2073.56，个人负担的公积金共1000)
你好！ 我看一下
265楼
2023-03-13 08:26:25
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蒋飞老师：回复小兰交社保时的分录是怎么做的？
2023-03-13 08:46:04
小兰：回复蒋飞老师 2018年11月，摘要:社保，借:管理费用-社保 2073.56 贷:银行存款 2073.56
2023-03-13 09:08:18
小兰：回复蒋飞老师 2018年11月，摘要:公积金，借:管理费用-公积金 1000 贷:银行存款 1000
2023-03-13 09:34:54
蒋飞老师：回复小兰个人负担部分，也记入管理费用了吗？
2023-03-13 09:52:12
小兰：回复蒋飞老师 是的
2023-03-13 10:07:34
小兰：回复蒋飞老师 给您发的这张照片是个人负担的部分，刚才我的问题中写错了，写成公司和个人负担的合计数了
2023-03-13 10:32:56
蒋飞老师：回复小兰是12月份调账还是今年1月份调账呢
2023-03-13 10:46:24
小兰：回复蒋飞老师 今年1月份调账
2023-03-13 11:00:35
小兰：回复蒋飞老师 之前是代账会计做的，现在刚把账接过来，2018年的税，报表之类的都弄完了
2023-03-13 11:21:23
蒋飞老师：回复小兰借：其他应收款-个人社保 其他应收款-个人公积金 贷：以前年度损益调整（管理费用-社保个人部 分）以前年度损益调整（管理费用-公积金个人部分）
2023-03-13 11:39:44
蒋飞老师：回复小兰没扣的款一次发工资再扣就可以了
2023-03-13 12:01:28
蒋飞老师：回复小兰金额不大，也可以直接做分录 借：其他应收款-个人社保 其他应收款-个人公积金 贷：管理费用-社保 管理费用-公积金
2023-03-13 12:27:43
小兰：回复蒋飞老师 借:应付职工薪酬-应付职工工资 10000 贷:库存现金 10000，这笔要怎么调？实际发放的是8470.8。直接这样可以吗：借:库存现金1529.2，贷:应付职工薪酬-应付职工工资1529.2
2023-03-13 12:50:22
蒋飞老师：回复小兰这个分录不用做的，下次扣除一起做分录就可以了
2023-03-13 13:19:01
蒋飞老师：回复小兰如果员工把未扣的钱交过来了，可以做分录： 借:库存现金1529.2，贷:应付职工薪酬-应付职工工资1529.2
2023-03-13 13:48:31
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，计提和支付工资时的会计分录分别是怎么样的啊，社保（个人加公司）在计提发放工资前，当月先交社保，在计提当月工资，次月发放工资，再扣个税，还有单位和个人交的社保要分开写吗，社保中的公积金和住房公积金也要分开写吗
你好，缴纳社保，借：管理费用-社保 其他应收款-社保 贷：银行存款，计提工资，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资，缴纳公积金，借：管理费用-公积金 其他应收款－公积金　贷：银行存款，缴纳个税，借：应交税费－个税　贷：银行存款，发放工资，借：应付职工薪酬－工资　贷：其他应收款－社保及公积金　　应交税费－个税　银行存款
266楼
2023-03-13 08:35:36
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啦啦啦123478：回复吴月柳 老师，社保和公积金要分开还是放一起，还有单位和个人交的要分开写吗
2023-03-13 09:02:57
吴月柳：回复啦啦啦123478社保与公积金是分开缴纳的，做账时凭单据分开做，单位和个人的部分也要分开。
2023-03-13 09:26:55
啦啦啦123478：回复吴月柳 老师，那我这个月有一个员工的工资要比其他人晚点发，请问分录、数字怎么写，个税，社保正常一起交的，就是工资比别人晚几天交
2023-03-13 09:53:10
吴月柳：回复啦啦啦123478那你可以发完才做，不然的得弄两份附件
2023-03-13 10:11:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 归零 发表的提问：
我们在发工资时，应发工资是2000元，员工请假扣除1011.49元，这个计提工资和发放工资的会计分录和金额应该怎么写？
你好！借管理费用-工资等2000-1011.49 贷应付职工薪酬 发放的时候借应付职工薪酬 贷现金
267楼
2023-03-13 08:48:30
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归零：回复宋生老师 哦，那就是说请假扣除的工资不在计提工资时候体现对吧？
2023-03-13 09:14:00
宋生老师：回复归零您好！是的。这个不用管的
2023-03-13 09:32:22
归零：回复宋生老师 嗯，好的！那如果是公司代扣社保的话，是不是要在计提工资的时候体现出来，把代扣社保的那部分加到计提工资的金额里面去呢？
2023-03-13 09:45:34
宋生老师：回复归零您好！是的。1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-03-13 10:00:47
归零：回复宋生老师 @宋老师:好的，那我明白了，谢谢老师！
2023-03-13 10:14:45
宋生老师：回复归零你好！不客气的。
2023-03-13 10:28:28
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 提拉米苏 发表的提问：
计提社保公积金和发放公积金，计提工资和发放工资的分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
268楼
2023-03-13 09:02:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2333333 发表的提问：
计提工资和发放工资时会计分录怎么做 如果一个人的工资时3800 个人社保是100 公司社保也是100 个税是30 实发工资是3570 整个会计分录能详细点吗 从计提到发放 包括社保和个税部分
您好，公司社保是100元，那是在个人工资中扣回来的吗？如果不是的话，您的这个一个人的工资是3800元，是不对的啊？
269楼
2023-03-14 07:41:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
老师，用银行存款发放职工工资，多了一个零然后职工退回对于的存款怎么做会计分录
你好，发放的时候，借；应付职工薪酬，贷银行存款 退回，借；银行存款 贷；应付职工薪酬
270楼
2023-03-14 07:59:28
全部回复
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 退回是退回多余的哦
2023-03-14 08:14:46
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 还有就是我用银行存款发到每个人个人账户，应付职工薪酬用不用加上每个人的明细
2023-03-14 08:39:21
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，退回是多余的金额 应付职工薪酬不需要具体到每个人的明细的
2023-03-14 09:05:59
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 谢谢老师！
2023-03-14 09:30:04
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-14 09:53:10
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