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以现金发放职工工资会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ kate 发表的提问：
计提工资与工资发放的具体会计分录？
你好 计提，发放 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
271楼
2023-03-14 08:19:10
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kate：回复邹老师 你好！如果公司购买社保，员工也出一部分社保,公司代扣个人所得税，那么具体分录呢？
2023-03-14 08:44:24
邹老师：回复kate你好，你可以参照这个处理 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2023-03-14 09:06:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 触光 发表的提问：
从银行提取128000.00元现金并发放工资，请问会计分录分怎么编制 谢谢
借;现金 128000 贷：银行存款 128000 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金
272楼
2023-03-14 08:40:34
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 刘 发表的提问：
请问老师，今年上半年发现前任会计做账，销售费用-工资做的太高了，工资已经计提已经发放了，我可以在10份把他做的销售费用-工资，调整减少吗,减少的分录是借：销售费用-工资贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬贷：现金吗
不可以，只能是到后面你可把工资做到管理费用里多点
273楼
2023-03-14 08:56:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 芝竹萍安 发表的提问：
事业单位职工用现金把违规发放的年终绩效转国库，请问下分录怎样出？谢谢
你好，借 银行存款 贷 应缴财政专户 上交的时候 借 应缴财政专户 贷 银行存款
274楼
2023-03-15 08:19:12
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 雨蝶 发表的提问：
应付职工薪酬59700元，个人承担社保576.6元，个税120.35元，实发工资59003.05元，问下计提工资会计分录怎么做？发放工资及缴纳社保和个税会计分录怎么做
借：管理费用-工资59700 贷：应付职工薪酬-工资59700 借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保费576.6 应交税费-个人所得税120.35
275楼
2023-03-15 08:38:22
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雨蝶：回复淑女老师 我做的分录：借：管理费用59003.05 其他应付款-个税 120.35 其他应收款-社保费 576.6 贷：应付职工薪酬 59700 这样对吗
2023-03-15 09:11:59
淑女老师：回复雨蝶这样不合适吗，你少记管理费用了。
2023-03-15 09:37:47
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 淡然的帆布鞋 发表的提问：
职工孙强报销医药费，以现金支付的会计分录
借应付职工薪酬――福利费 贷库存现金 同时借管理费用――福利费 贷应付职工薪酬――福利费
276楼
2023-03-15 08:56:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2020末末 发表的提问：
公司借法人的钱发工资的会计分录？ 借：库存现金1000 贷:其他应付款1000 借：管理费用1000。 贷：应付职工薪酬1000 发放工资时：借：应付职工薪酬1000贷：库存现金1000这样做对吗？为什么借贷不平了呢
是这样账务处理的，你是哪里不平衡
277楼
2023-03-16 08:00:56
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2020末末：回复辜老师 好吧
2023-03-16 08:32:27
辜老师：回复2020末末好的，客气，帮到你就好
2023-03-16 08:47:33
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 兲〃 发表的提问：
老师，请问计提工资到发放工资以及代扣代缴社保、公积金、个税的会计分录是
你好，公司社保，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资，借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人）其他应付款 ——公积金（个人）尖交税费——应交个人所得税 银行存款 上交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 其他应付款 ——社保（个人）其他应付款 ——社保（个人） 贷：银行存款 上交个税，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
278楼
2023-03-16 08:30:13
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兲〃：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-03-16 08:52:24
立红老师：回复兲〃不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-16 09:13:38
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.43w
引用 @ 机智的菠萝 发表的提问：
工会发放兼职工会干部补贴做什么分录
这个补贴计入福利费
279楼
2023-03-16 08:37:39
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
年终奖怎么做分录，我是做了2种1借：管理费用-工资，贷：现金，摘要写的发放年终奖2，借：管理费用-年终奖 贷：现金还有一种是计提年终奖借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 发放员工年终奖 借应付职工酬薪-工资 贷：现金应该以哪个为准
你好，要以最后那个计提为准
280楼
2023-03-16 08:53:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录再发一下
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
281楼
2023-03-19 10:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 持 发表的提问：
老师，4月30日发放了奖金，但是在4月未申报，请问会计分录可以这样做吗？计提奖金：管理费用-奖金，贷：应付职工薪酬-奖金；发放时：借:应付职工薪酬-奖金，贷：银行存款
你好，分录是这样做的
282楼
2023-03-19 10:35:48
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 樱花泪 发表的提问：
现金发放工资 社保怎么计提及缴纳分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
283楼
2023-03-19 10:51:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 上海一只鱼 发表的提问：
计提工资社保公积金跟发放会计分录怎么做？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保／公积金(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等)社保／公积金 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保／公积金(个人部分)／ 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(／公积金企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
284楼
2023-03-20 07:41:02
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上海一只鱼：回复宋生老师 代扣社保公积金为什么不是放在其他应付款里呢？
2023-03-20 08:11:03
宋生老师：回复上海一只鱼您好！放其他应付款的时候是先从员工工资里面扣掉这一部分，然后再交给政府的时候用的。
2023-03-20 08:25:05
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
计提工资怎么做会计分录，发放工资带扣个税怎么做会计分录
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
285楼
2023-03-20 07:52:06
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