简单、：回复邹老师 老师，收到税款当月还需要做结转？

简单、：回复邹老师 老师，结转的科目是什么呢

邹老师：回复简单、你好，不需要，因为这个不是损益科目

会计学堂洪老师：回复邹老师 减免的那部分就不做了吗 直接计提减免后的金额？

邹老师：回复会计学堂洪老师你好，是的，按减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提分录

夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？

郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗

夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？

夏末：回复郭老师 是企业会计准则

郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。

moon.：回复蒋飞老师 老师 有所得税费用这个科目吗

蒋飞老师：回复moon.是的，是会计准则规定的

小黎老师：回复262940189911.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

26294018991：回复小黎老师 工资和社保，还有所有的税中，这些哪些是上月需要计提，哪些是不需要计提，

小黎老师：回复26294018991你好，我刚刚给你的分录都是计提分录

26294018991：回复小黎老师 所有的工资和社保，还有所有要交的税都上个月计提，下个月发放是吗

小黎老师：回复26294018991你好，是的，处理上是上个月计提下个月缴纳

大大咧咧153：回复轶尘老师 是根据余额表上的，本年累计利润，本年利润累计贷方金额去乘以税率吗？税率是多少呢？因为现在还不能确定纳税所得额啊，可以暂时确定

大大咧咧153：回复轶尘老师 如图所示，这样做分录可以吗？如图所示，这样做分录可以吗？

轶尘老师：回复大大咧咧153你好 你的分录是正确的

帆：回复meizi老师 那个是计提分录？ 是上个月计提吗？还是这个月直接写借贷就可以

meizi老师：回复帆你好 这个是2020年做账 计提和缴纳 分录