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企业所得税计提缴纳会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
一般纳税人缴纳企业所得税的会计分录该如何做？
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
166楼
2023-02-02 10:11:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
这个季度缴纳了企业所得税，咋写会计分录
你好， 借应交税费 贷银行存款，
167楼
2023-02-05 11:09:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ Mandy 发表的提问：
年报缴纳的企业所得税的会计分录怎么做？
借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款。
168楼
2023-02-05 11:31:48
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Mandy：回复郭老师 4月份交的去年年报的企业所税，那分录是做到4月份吗？另外需要计提吗
2023-02-05 11:48:11
郭老师：回复Mandy对的是的第一个分录就是计提的。
2023-02-05 12:00:57
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ cunese 发表的提问：
1月份缴纳了企业所得税 会计分录怎么做
借：所得税飞鹰 贷：应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷：银行存款
169楼
2023-02-05 12:00:00
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cunese：回复暖暖老师 直接做到一月份的账里面吗
2023-02-05 12:18:26
暖暖老师：回复cunese可以的，因为你以前没计提
2023-02-05 12:29:44
cunese：回复暖暖老师 第一个分录是计提吗 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税吗
2023-02-05 12:59:03
暖暖老师：回复cunese是的，第一个是计提的会计分录
2023-02-05 13:15:21
cunese：回复暖暖老师 年中奖是1月份发放的 2月申报1月份的个税 也是直接计提个人所得税跟工资的个税一起计提还是分开计提
2023-02-05 13:39:10
暖暖老师：回复cunese您好，分开计提所得税
2023-02-05 13:55:49
cunese：回复暖暖老师 好的 年终奖的分录怎么做啊
2023-02-05 14:25:43
cunese：回复暖暖老师 从2月份开始都无需缴纳个税是不是就不用计提个人所得税了
2023-02-05 14:53:45
暖暖老师：回复cunese年终奖的分录和工资是相同的 从2月份开始都无需缴纳个税就不用计提个人所得税
2023-02-05 15:13:29
cunese：回复暖暖老师 好的
2023-02-05 15:30:41
暖暖老师：回复cunese祝您工作开心愉快
2023-02-05 15:43:52
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:计提和缴纳个人所得税会计分录是？
您好 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳个人所得税时 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
170楼
2023-02-06 09:21:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 友好的服饰 发表的提问：
依法纳税申报后缴纳企业所得税350400元的会计分录
你好 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
171楼
2023-02-06 09:41:30
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Smile  发表的提问：
企业所得税通过什么科目核算，缴纳企业所得税的会计分录怎么写？
企业按照税法规定计算应缴的所得税：借：所得税费用；贷：应交税费——应交所得税；月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录：借：应交税费——应交所得税；贷：银行存款
172楼
2023-02-06 09:48:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 22年初级协议1班李茜 发表的提问：
个人所得税计提和缴纳会计分录是什么？
工资薪金的吗？如果是的话，借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资贷应交税费，个税 借应交税费，个税贷银行存款。
173楼
2023-02-06 10:08:59
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22年初级协议1班李茜：回复郭老师 借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资    这不是计提的工资吗
2023-02-06 10:20:46
郭老师：回复22年初级协议1班李茜你好，对的是的，这个机器的工资包含着个税。
2023-02-06 10:41:07
郭老师：回复22年初级协议1班李茜应发工资，集体这个应发工资包含实际发下去的，加上个人负担的社保加上个税。
2023-02-06 10:53:05
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鲤鱼绿茶 发表的提问：
请问个人所得税计提和缴纳的会计分录
借管理费用工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应交税费应交个人所得税
174楼
2023-02-07 09:14:39
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东老师：回复鲤鱼绿茶借应交税费应交个人所得税 贷银行存款
2023-02-07 09:28:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 舒适的早晨 发表的提问：
缴纳了16年企业所得税怎么做分录，没有计提的
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
175楼
2023-02-07 09:43:01
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舒适的早晨：回复邹老师 @邹老师：以前年度损益调整在借方是正常的吗，不用做其他分录了吗
2023-02-07 10:01:45
邹老师：回复舒适的早晨你好，需要结转到利润分配——未分配利润的
2023-02-07 10:28:01
舒适的早晨：回复邹老师 @邹老师：明白了，谢谢
2023-02-07 10:40:49
邹老师：回复舒适的早晨不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-02-07 10:55:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 123 发表的提问：
小微企业，2018年底未计提企业所得税，2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税，怎么会计处理？ 2019年补交以前年度的未计提印花税，计提及缴纳如何会计处理？
你好 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；以前年度损益调整——税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
176楼
2023-02-07 09:48:44
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123：回复邹老师 小微企业，小企业会计准则，没有以前年度损益调整
2023-02-07 10:26:04
邹老师：回复123你好，那就这样做分录 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；利润分配——未分配利润 ， 贷；银行存款
2023-02-07 10:55:08
123：回复邹老师 印花税平时也不用计提，直接做缴纳分录？
2023-02-07 11:10:03
邹老师：回复123你好，是的，是这样的
2023-02-07 11:21:22
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ spring 发表的提问：
上年度计提企业所得税，今年实际缴纳比计提多，如何调整分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
177楼
2023-02-07 10:03:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师，去年年底我计提了企业所得税，今年会算清缴所交的企业所得税比去年计提的企业所得税多了，这个怎么做分录
直接补做计提企业所得税的分录。
178楼
2023-02-08 09:23:57
全部回复
@chen?L：回复江老师 这个怎么做，今年会算清缴缴纳的分录呢
2023-02-08 09:35:46
江老师：回复@chen?L一、缴税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 二、计提时 借：以前年度损益 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-02-08 09:52:02
@chen?L：回复江老师 这个还要做到未分配利润里吗
2023-02-08 10:17:03
江老师：回复@chen?L借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-08 10:39:02
@chen?L：回复江老师 谢谢！
2023-02-08 11:06:22
江老师：回复@chen?L祝学习进步，工作顺利
2023-02-08 11:28:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后按核定征收方式缴纳的企业所得税如何做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
179楼
2023-02-08 09:41:41
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问：小微企业延缓缴纳企业所得税 会计分录怎么做
借所得税费用 贷应交税费，需要交就计提这个挂着
180楼
2023-02-08 10:02:59
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