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企业所得税计提缴纳会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴的所得税计提，会计分录是什么
1实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 2小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款  不想影响本年利润就选择1 ，按准则选择2
121楼
2023-01-08 13:09:36
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
计提企业所得税税会计分录
借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税
122楼
2023-01-08 13:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Jzq 发表的提问：
企业交个人所得税的会计分录是怎么样的，计提和缴纳的时候都要
你好 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
123楼
2023-01-09 09:58:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提企业所得税和缴企业所得税 分录怎么做？？
借所得税费用贷应交税费-企业所得税 借应交税费贷银存
124楼
2023-01-09 10:20:49
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GZY：回复郭老师 请问老师：结转的分录怎么做？
2023-01-09 10:35:48
郭老师：回复GZY借本年利润贷所得税费用
2023-01-09 10:45:49
GZY：回复郭老师 所得税费用最终结转到哪里？
2023-01-09 11:11:33
GZY：回复郭老师 分录怎么做
2023-01-09 11:28:09
郭老师：回复GZY本年利润，上面的就是分录
2023-01-09 11:49:30
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
125楼
2023-01-09 10:29:31
全部回复
青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2023-01-09 11:10:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ cunese 发表的提问：
老师 19年汇缴缴纳2018 企业所得税， 分录做成了计提企业所得税 在缴纳缴纳 现在还可以调整吗？
你好 需要的 你要走以前年度损益调整来做的
126楼
2023-01-09 10:56:59
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cunese：回复meizi老师 2020 还可以调整吗 分录怎么做呢 先冲红19年计提的分类吗
2023-01-09 11:18:51
meizi老师：回复cunese你好 可以的 你要红冲分录 走以前年度损益调整来做的
2023-01-09 11:47:20
cunese：回复meizi老师 好的 补缴借以前年度损益调整 贷应交税费 缴纳 借应交税费 贷银行存款 需要做调整未分配利润吗
2023-01-09 12:06:18
meizi老师：回复cunese你好 嗯是的 调整未分配利润
2023-01-09 12:19:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 土豪的抽屉 发表的提问：
司2019年1月缴纳2018年第四季度的企业所得税，在2018年12月没有计提企业所得税，在2019年1月缴纳时怎样做会计分录呢？
你好，可以直接缴纳借所得税 贷银行存款
127楼
2023-01-10 09:29:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
128楼
2023-01-10 09:52:38
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 九十 发表的提问：
企业所得税的计提会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
129楼
2023-01-10 10:22:33
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李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
130楼
2023-01-10 10:49:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴，纳税调增，需要缴纳企业所得税，这个会计分录怎么做？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
131楼
2023-01-10 10:56:59
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????J.ing????????：回复宋生老师 老师，已经没有以前年度调整这个科目，请问怎么做会计分录？
2023-01-10 11:27:31
宋生老师：回复????J.ing????????你好！有这个科目的。就是用这个科目
2023-01-10 11:39:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 晴晴、晴 发表的提问：
计提及缴纳企业所得税，印花税、资源税、水利建设专项基金，工会经费的会计分录
工会经费 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目 企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 其他的 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
132楼
2023-01-11 09:36:57
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 柳儿 发表的提问：
季度缴纳的企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
133楼
2023-01-11 10:04:41
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柳儿：回复轶尘老师 年度清算的所得税，又怎么处理？
2023-01-11 10:15:51
轶尘老师：回复柳儿借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-11 10:39:52
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 天空永远蔚蓝 发表的提问：
12月计提的企业所得税金额是1124.75、1月份实际缴纳499.9，会计分录怎么写
你好 借应交税费 应交所得税 1124.75贷以前年度损益调整 624.85 银行存款 499.9 借以前年度损益调整 624.85 贷利润分配 未分配利润
134楼
2023-01-11 10:34:03
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 飘逸的曲奇 发表的提问：
社会团体缴纳的企业所得税会计分录怎么做？
借其他费用贷应交税费
135楼
2023-01-11 10:53:59
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