Moon：回复冉老师 可以在缴纳的那个月补计提吗？

Moon：回复冉老师 小规模纳税人，执行小企业会计准则

冉老师：回复Moon可以在缴纳的那个月补计提

还单身的眼睛：回复朴老师 是补缴的，老师

朴老师：回复还单身的眼睛同学你好是什么企业会计准则

还单身的眼睛：回复朴老师 小企业会计准则

朴老师：回复还单身的眼睛借利润分配未分配利润 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款

囡囡：回复邹老师 我们这里的会计分了两步走：借：应交税费/个人所得税（工资）贷：银行存款 第二步借：其他应收款/代收代缴个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 第二步是什么意思

邹老师：回复囡囡借；应付职工薪酬 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 计提，扣缴是这样的分录

囡囡：回复邹老师 计提是什么意思 为什么要计提

邹老师：回复囡囡你好，就是计算提取 税金就需要计提的

katlyn：回复轶尘老师 增值税的计提

轶尘老师：回复katlyn借：应收账款 贷：应交税金-应交增值税（销项税） 贷：主营业务收入

紫藤老师：回复花绽开多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润

留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？

东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了

留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢

东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。

留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师

东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。

留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度

留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好

东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。

留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则

东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。

26294018991：回复邹老师 个税是工资薪金个人所得税，一般纳税人的分录

邹老师：回复26294018991你好 增值税 借；应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税，贷；银行存款 个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 企业所得税，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 附加税，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款

匪我存思°：回复郭老师 小企业会计准则是这样吗

匪我存思°：回复郭老师 这个分录对吗，为什么我的报表不平呢

郭老师：回复匪我存思°用利润分配代替以前年度损益调整

匪我存思°：回复郭老师 没明白，能说详细点吗

郭老师：回复匪我存思°借利润分配贷应交税费

不理不理冰：回复秦枫老师 分公司 借所得税费用贷其他应付款 -总公司 借其他应付款-总公司 贷银行存款 总公司 借 应交所得税 贷 银行存款 借 其他应收款-分公司 贷 应交所得税 借 银行存款 贷 其他应收款-分公司。 如果这样做分录可以吗

秦枫老师：回复不理不理冰分公司如果要体现缴纳所得税  ，肯定要从应交税费科目过度一下  ，我上面写的分录是为了跟总公司一致用了其他应收款， 用其他应付款更加直观！总公司只是代为分公司交纳，账面上只存在跟分公司往来，总公司不应使用是应交税费科目 

不理不理冰：回复秦枫老师 可是扣税单是总公司那里的呢 分公司没有扣税回单

秦枫老师：回复不理不理冰你都已经计提所得税费用，但是账面上如果不反应应交税费，流程不太清晰，你可以问总公司要下该笔回单扫描或者复印件，我认为该事项分公司应该登记3笔记账凭证，才能准确反映计提支付和代付流程，不过你的分录也可以，因为所得税费用进了利润表，应交税费也只是过度了一下，也没有太大问题！

不理不理冰：回复秦枫老师 好的 谢谢老师 你给的分录很有用 

秦枫老师：回复不理不理冰不客气 祝工作顺利 

不理不理冰：回复秦枫老师 再问老师一个问题  就是所得税汇算清缴后 盈余公积需要在计提差额吗

秦枫老师：回复不理不理冰21年按要求做了计提盈余公积分录，22年汇算清缴后按照负数冲回，正数补提！

不理不理冰：回复秦枫老师 好的。明白了

秦枫老师：回复不理不理冰好的 同学 有问题 随时可以来会计学堂