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自查补税上年印花税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.17w
引用 @ 勤劳的苗条 发表的提问：
老师，补缴2016年的印花税和滞纳金，会计分录
你好！建议你直接计入到本年。 借税金及附加 贷应交税费-应交印花税。
16楼
2022-12-08 07:21:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 薛定谔的喵 发表的提问：
国税2016年自查，自查2015年12月14230未开票，补增值税1849.9元，会计分录在做？
国税2016年自查，自查2015年12月14230未开票，补增值税1849.9元，会计分录在做？如果通过，以前年度损益调整科目调整未分配利润的话，资产负债表未分配利润差额与净利润不一致怎么处理？12月未分配利润差额为-103149.32，利润表净利润为-101299.42。需要调账吗？
17楼
2022-12-08 08:45:52
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邹老师：回复薛定谔的喵借；库存现金等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费 你好，所属期是15年的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整
2022-12-08 09:26:08
薛定谔的喵：回复邹老师 自查补税借方会是库存现金？？？？？？？？？？
2022-12-08 09:37:22
邹老师：回复薛定谔的喵你好，是的，只能是通过现金来调整了
2022-12-08 10:04:31
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
补缴2012-2014年稽查查补的房产税、土地税、印花税、罚款、滞纳金应该分别怎么出分录？
借：以前年度损益调整贷：应交税费；银行存款；借：应交税费贷：银行存款
18楼
2022-12-08 09:46:12
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兰酱：回复袁老师 没看到，能不能分开说税、罚款、滞纳金怎么出分录
2022-12-08 10:10:00
袁老师：回复兰酱补税：借：以前年度损益调整贷：应交税费； 借：应交税费贷：银行存款；滞纳金借：以前年度损益调整贷：银行存款；即可
2022-12-08 10:28:23
兰酱：回复袁老师 @袁老师:罚款和滞纳金一样吗
2022-12-08 10:48:50
袁老师：回复兰酱一样的
2022-12-08 11:10:13
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 点点 发表的提问：
3月份地税让补交的上一年度的印花税，已经交了，会计分录怎么写
补充计提在3月即可，与当月印花税一样的记账
19楼
2022-12-08 10:37:45
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 故人不顾 发表的提问：
补交15–16年附加税及印花税的会计分录怎么做
你好，借：以前年度损益调整 贷： 应交税费——附加税 银行存款 （印花税）
20楼
2022-12-08 11:46:39
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 怕孤单的灯泡 发表的提问：
老师，请问补缴2019年的印花税会计分录怎么做？
借 以前年度损益调整 贷 银行存款
21楼
2022-12-08 17:50:38
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怕孤单的灯泡：回复紫藤老师 不需要体现印花税么
2022-12-08 18:10:30
紫藤老师：回复怕孤单的灯泡不需要体现印花税，补缴2019年的用 以前年度损益调整
2022-12-08 18:39:19
怕孤单的灯泡：回复紫藤老师 凭证的话是用完税证明和银行回单么
2022-12-08 19:04:06
紫藤老师：回复怕孤单的灯泡凭证的话是用完税证明和银行回单
2022-12-08 19:31:58
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.84w
引用 @ 愉快的高跟鞋 发表的提问：
印花税自查补缴罚款吗
同学你好 也要交罚款的
22楼
2022-12-08 18:07:25
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 坚定的小蝴蝶 发表的提问：
滞纳金做进印花税补上年所得税分录
金额不大，可以直接借：所得税费用 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
23楼
2022-12-08 18:19:17
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
补缴的印花税如何做会计分录？
你好， 补缴的是什么时候的呢
24楼
2022-12-08 18:29:59
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9916456+豆浆牛奶：回复东老师 16.17.18.19.20年的 前几年的印花税 还有滞纳金
2022-12-08 18:50:59
东老师：回复9916456+豆浆牛奶借：以前年度损益调整  贷：应交税费-应交印花税   借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
2022-12-08 19:10:50
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
补提和缴纳印花税的会计分录
借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 借应交税费-应交印花税 贷：银行存款
25楼
2022-12-09 12:24:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 清脆的歌曲 发表的提问：
2018年补交的印花税1800元，会计分录要调整损益吗
你好，这样做分录 借；以前年度损益调整，贷；银行存款等科目
26楼
2022-12-09 12:54:15
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
补缴前几年的印花税和滞纳金，会计分录怎么做
您好 借 以前年度损益调整 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
27楼
2022-12-09 13:13:39
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.26w
引用 @ 独特的枫叶 发表的提问：
补交前三年的印花税，水利基金，怎么做会计分录
您好，正常计提印花税的话是 借，税金及附加 贷应交税费、应交印花税。
28楼
2022-12-09 13:29:59
全部回复
李霞老师：回复独特的枫叶因为跨年了，如果说小企业会计准则的话，我们 借利润分配未分配利润 贷应交税费应交印花税。
2022-12-09 14:02:58
李霞老师：回复独特的枫叶水利基金也是这样做的。
2022-12-09 14:26:45
独特的枫叶：回复李霞老师 是小企业会计准则，我去年给做到了以前年度损益调整科目了，如果现在改的话有没有什么影响
2022-12-09 14:42:59
李霞老师：回复独特的枫叶嗯没事儿，没关系的。
2022-12-09 14:58:34
独特的枫叶：回复李霞老师 好的，谢谢老师
2022-12-09 15:14:19
李霞老师：回复独特的枫叶祝您生活愉快感谢五星
2022-12-09 15:39:01
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 暮云三月 发表的提问：
我的购销合同印花税一直只计算销售的印花税没有计算购进的印花税，请问一下：1.补提去年印花税和补交去年税花税的会计处理方法。2补提今年印花税和补交今年税花税会计处理方法。
你好，你先在电子税务局中看一下，公司印花税的征收模式是哪种？
29楼
2022-12-11 13:15:31
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暮云三月：回复老江老师 老师，电子税务局是去哪里看？印花税的计税依据是价税合计，还是只包含价款不含税款，没有合同。
2022-12-11 13:49:17
老江老师：回复暮云三月总局在2016年4月25日视频会议有关政策口径 第四，关于印花税计税依据问题 这次两部委下发的《通知》中没有提到印花税计税依据问题。主要是营改增之前，这一问题就已明确，没有变化。各地执行口径仍按照印花税条例规定，依据合同所载金额确定计税依据。合同中所载金额和增值税分开注明的，按不含增值税的合同金额确定计税依据，未分开注明的，以合同所载金额为计税依据。
2022-12-11 14:08:21
暮云三月：回复老江老师 老师，我看一下，还是要补这前未交的印花税，请问会计分录是怎么处理，金额不大才几十元。
2022-12-11 14:37:19
老江老师：回复暮云三月借 税金及附加 贷 银行存款等
2022-12-11 14:55:39
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 兴奋的大米 发表的提问：
补缴上年度的印花税怎么做分录啊
你好借以前年度损益调整，贷应交税费-应交印花税，同时借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整，借应交税金-应交印花税，贷银行存款
30楼
2022-12-11 13:36:57
全部回复
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