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自查补税上年印花税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 出水芙蓉 发表的提问：
小企业会计准则制度下补交上年的印花税怎么做会计分录，汇缴时又怎么处理
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 银行存款
31楼
2022-12-11 14:05:59
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紫藤老师：回复出水芙蓉不影响汇算清缴的
2022-12-11 14:18:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 蓝精灵 发表的提问：
上个月税务来查账 补交了2014 2015 2016年的印花税和16年的一笔附加费 分录怎么做啊
借；以前年度损益调整 应交税费 贷；银行存款
32楼
2022-12-12 12:14:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 蓝精灵 发表的提问：
上个月税务来查账 补交了2014 2015 2016年的印花税和16年的一笔附加费 分录怎么做啊
借；以前年度损益调整 应交税费 贷；银行存款
33楼
2022-12-12 12:43:43
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 陌 发表的提问：
19年12月份 有一笔实收资本进来没有交印花税 今年补缴了印花税 19年就没有计提这笔印花税 请问今年还需要补计提吗 如果需要怎么做会计分录
金额不大的话可以直接计入到当期损益
34楼
2022-12-12 12:56:59
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陌：回复轶尘老师 金额五万 印花税补计提12.5元 具体分录怎么操作啊
2022-12-12 13:17:25
轶尘老师：回复陌借：税金及附加 贷：银行存款
2022-12-12 13:36:35
陌：回复轶尘老师 因为涉及到跨年 不需要以前年度损益调整做账吗？ 不能是借：以前年度损益 贷应交印花税 借L应交印花税 贷L银行存款
2022-12-12 13:56:21
轶尘老师：回复陌金额不大，直接反应在当期就可以了
2022-12-12 14:09:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 旅途 发表的提问：
自查补缴2018年度购进印花税怎么做账务处理
你好 借方以前年度损益贷方应交税费-应交印花税借方应交税费-应交印花税贷方银行借方未分配利润贷方以前年度损益
35楼
2022-12-13 11:40:07
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 天使 发表的提问：
单位补缴15至17年印花税和滞纳金怎么做会计分录
滞纳金入营业外支出，补交的入管理费用(金额少)，大则通过以前年度调整科
36楼
2022-12-13 12:07:12
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天使：回复克江老师 以前会计做的分录是，借:利润分配，营业外支出，贷银行存款，对吗
2022-12-13 12:37:53
克江老师：回复天使利润分配一未分能利润中间省咯了以前年度损益调整，结果一样，就是少了计账痕迹
2022-12-13 13:05:30
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.79w
引用 @ 简单 发表的提问：
老师您好，补交去年的印花税的会计分录怎么写，谢谢
借：税金及附加 贷：银行存款 这是最简单的处理方式
37楼
2022-12-13 12:35:04
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简单：回复文文老师 直接进入未分配利润呢，行吗
2022-12-13 13:02:30
简单：回复文文老师 去税务局改的去年的申报表，补少交的印花税款
2022-12-13 13:13:43
文文老师：回复简单直接进入未分配利润 ，也行
2022-12-13 13:23:57
简单：回复文文老师 利润表和资产负债表的勾稽关系不对了
2022-12-13 13:46:26
文文老师：回复简单需要导出资产负债表，手动调整资产负债表未分配利润期初数
2022-12-13 14:13:06
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 牛牛妞妞 发表的提问：
2017年补交2016年的印花税，产生了滞纳金。缴纳时的会计分录
借：营业外支出 贷：银行存款
38楼
2022-12-13 12:54:00
全部回复
牛牛妞妞：回复吴月柳 印花税呢？
2022-12-13 13:24:22
吴月柳：回复牛牛妞妞借：以前年度损益调整 营业外支出 贷：银行存款，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-13 13:50:40
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
老师我补交的19年度所得税和印花税，那么会计分录怎么做
你好，借以前年度损益调整，贷应交税费--应交所得税，银行存款
39楼
2022-12-14 12:10:05
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 朱海清 发表的提问：
老师好 2021年5月31日补交2019年的印花税 7225.50.会计分录怎么做
借税金及附加 7225.5 贷银行存款 7225.5
40楼
2022-12-14 12:24:26
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 俊逸的丝袜 发表的提问：
关于印花税要怎么补缴，如何自查
你好 去看看你们涉及的印花税行为 。比如购销合同 是否考虑了未开票收入 和购进无票的部分 缴纳了多少 未报的部分就要补报
41楼
2022-12-14 12:53:58
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俊逸的丝袜：回复meizi老师 未开票收入和购进无票的部分才要补吗，有开票的就不用吗
2022-12-14 13:15:34
meizi老师：回复俊逸的丝袜你好 我是举例 ； 你如果没报的话记得自查的时候补报了。 开票的部分也得要报的
2022-12-14 13:25:45
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 简单的星月 发表的提问：
这个月补交2021年的印花税，需要补交罚款吗？ 会计分录怎么做，是 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款 是这样吗？
您好，补缴印花税，借以前年度损益调整，贷其他应付款，借其他应付款贷银行存款
42楼
2022-12-15 13:26:19
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简单的星月：回复小林老师 不硬税金及附加-印花税这个科目了对吧
2022-12-15 13:41:11
小林老师：回复简单的星月您好，是的，您的理解非常正确
2022-12-15 14:02:35
简单的星月：回复小林老师 小规模就把以前年度损益调整改为未分配利润对吗？
2022-12-15 14:29:39
简单的星月：回复小林老师 印花税没有多少，需要补交罚款吗？还是补上就可以
2022-12-15 14:41:00
简单的星月：回复小林老师 因为跨年了，如果说小企业会计准则的话，我们 借利润分配未分配利润 贷应交税费应交印花税。  
2022-12-15 14:53:19
简单的星月：回复小林老师 老师，我看这个是其他老师回答同学的问题，这样也可以对吗？
2022-12-15 15:20:34
小林老师：回复简单的星月您好，1是的，不一定有罚款
2022-12-15 15:48:47
小林老师：回复简单的星月您好，是没有问题的
2022-12-15 16:02:20
简单的星月：回复小林老师 谢谢老师
2022-12-15 16:29:50
小林老师：回复简单的星月您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2022-12-15 16:50:32
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 柏丽雅集 发表的提问：
老师，我们在9月份查账补交自检自查的税款25000元。 其中补交2016-2019年度的运输合同印花税 和仓储合同印花税5000元，还有滞纳金共计7000元，对公已经扣款。会计凭证应该怎么写呢，谢谢老师
你好！ 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借营业外支出 贷银行存款 借未分配利润 贷以前年度损益调整
43楼
2022-12-15 13:42:21
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柏丽雅集：回复QQ老师 谢谢老师，滞纳金科目入营业外支出科目是吧
2022-12-15 14:01:21
柏丽雅集：回复QQ老师 我这个软件小企业会计准则，上面没有借以前年度损益的科目 ，直接写未分配利润科目，是吧
2022-12-15 14:13:13
QQ老师：回复柏丽雅集你好，是的，滞纳金计入营业外支出。
2022-12-15 14:32:06
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.79w
引用 @ 兰子 发表的提问：
忘记计提上年度印花税，1月补录：借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—印花税，公司是小企业会计准则，纳税调整是调21年度的还是调整22年度的？
纳税调整是调21年度的
44楼
2022-12-15 13:50:59
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兰子：回复文文老师 老师请问发票金额大实际支付款小可以吗？按实际支付入账应付账款还是？
2022-12-15 14:16:36
文文老师：回复兰子按实际支付入账应付账款
2022-12-15 14:44:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 秋 发表的提问：
付2020年印花税会计分录
你好 借：以前年度损益调整—税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
45楼
2022-12-18 12:29:49
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秋：回复邹老师 直接做税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款吗
2022-12-18 12:51:02
邹老师：回复秋你好，请看清楚我的回复，一级科目是：以前年度损益调整
2022-12-18 13:01:55
秋：回复邹老师 这个是属于什么什么类别的？
2022-12-18 13:12:36
邹老师：回复秋你好，以前年度损益调整，属于损益类科目 
2022-12-18 13:24:44
秋：回复邹老师 这个科目是自己增加的吗
2022-12-18 13:43:20
邹老师：回复秋你好，一般是软件自带的 
2022-12-18 14:03:24
秋：回复邹老师 没有这个科目呀
2022-12-18 14:26:28
邹老师：回复秋你好，没有这个科目，就需要自己新增
2022-12-18 14:44:58
秋：回复邹老师 加在哪个底下？
2022-12-18 15:07:24
邹老师：回复秋你好，可以是加在损益类科目的  所得税费用 科目下面
2022-12-18 15:36:39
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