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自查补税上年印花税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 英 发表的提问：
我的购销合同印花税一直只计算销售的印花税没有计算购进的印花税，请问一下：1.补提去年印花税和补交去年税花税的会计处理方法。2补提今年印花税和补交今年税花税会计处理方法3.是不是购进有发票（专票、普票）的都需要交纳印花税？
你好1. 那么你需要去税局补报购进的印花税的 。 你需要走以前年度损益调整来做补缴纳的分录的 2. 今年的补缴纳 直接做借税金及附加贷银行存款 去年的话 需要走以前年度损益调整来组哦的。 3. 就算没有发票也得按实际发生的情况缴纳印花税的
46楼
2022-12-18 12:52:11
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英：回复meizi老师 付租金、水电费要缴纳印花税吗？
2022-12-18 13:15:36
meizi老师：回复英你好 租金需要按租赁合同来交纳。 水电费不需要 因为 财税【2006】162号:对发电厂与电网之间、电网与电网之间(国家电网公司系统、南方电网公司系统内部各级电网互供电量除外)签订的购售电合同按购销合同征收印花税。电网与用户之间签订的供用电合同不属于印花税列举征税的凭证,不征收印花税
2022-12-18 13:36:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
补缴以前年度账簿印花税会计分录要如何做？ 是小规模纳税人
借；管理费用 贷；银行存款 如果是17年的 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
47楼
2022-12-18 12:58:40
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问补计提2018年印花税35元，会计分录是怎样的？我是小企业会计准则
借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交印花税
48楼
2022-12-18 13:25:51
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 黄警 发表的提问：
请问一下补缴上年度增值税丶房产税丶印花税及附加和滞纳金如何做会计分录？谢谢
你好！借：以前年度损益调整 （增值税+房产税+印花税+附加税） 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
49楼
2022-12-18 13:35:59
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黄警：回复苳苳老师 以前年度损益调整可以设二级明细吗
2022-12-18 14:01:41
苳苳老师：回复黄警可以的，这个根据核算需要
2022-12-18 14:28:36
黄警：回复苳苳老师 未分配利润科目不用调吗
2022-12-18 14:49:45
苳苳老师：回复黄警需要将以前年度损益调整到未分配利润中
2022-12-18 15:03:49
黄警：回复苳苳老师 会计分录如何做
2022-12-18 15:29:18
苳苳老师：回复黄警借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-18 15:42:53
黄警：回复苳苳老师 好的，谢谢老
2022-12-18 16:03:21
苳苳老师：回复黄警不客气，希望可以帮助到你，麻烦 给个评价
2022-12-18 16:19:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 黄警 发表的提问：
请问一下补缴上年度增值税丶房产税丶印花税及附加和滞纳金如何做会计分录？谢谢
您好，一般情况下，借；应交税费-未交增值税，房产税，印花税，城建税，教育费附加，地方教育附加费，营业外支出，贷：银行存款。计提时，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-未交增值税，房产税，印花税，城建税，教育费附加，地方教育附加费。结转时，借；利润分配-未分配利润，贷；以前年度损益调整。
50楼
2022-12-19 10:47:18
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黄警：回复王雁鸣老师 好的，谢谢
2022-12-19 11:12:57
王雁鸣老师：回复黄警您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-19 11:33:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 妍婧 发表的提问：
5月份补缴以前年度资金账簿印花税1万元和股权转让印花税5000元，请问会计分录如何？
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：银行存款
51楼
2022-12-19 10:57:28
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妍婧：回复bamboo老师 以前年度没有交过所得税，19年度汇算清缴时如果要交所得税时，这部分会影响未分配利润的期初余额是吗？要做什么表？
2022-12-19 11:29:30
bamboo老师：回复妍婧会影响资产负债表未分配利润的期末余额 不需要做表 做分录就可以了
2022-12-19 11:53:25
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 几米 发表的提问：
地税稽查局让我们单位弄14年到17年的自查补税，然后我查了后就发现单位四年都没交过印花税，地税网上申报系统里也没给我单位核定印花税，那这样我这个印花税还要不要补啊？如果补的话，要产生滞纳金和罚款么？滞纳金是按多少交啊，四年算下来印花税有不到八千块。
你好，补交滞纳金和罚款是能和税务机关协商的，你可以说明协商的正当理由，说税局没和你单位核定印花税的。
52楼
2022-12-19 11:12:54
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
今天在原来会计的电脑上发现他们公司以前还做过自查的，看到一份自查报告，所得税补了一万多，印花税补了两千多，很害怕哎，怎么办[捂脸]，怎么会叫公司自查呢？什么情况引起的呢？
自查就是自己检查公司的账务处理是否存在问题，是否存在少报税的现象，及时进行补交税款
53楼
2022-12-19 11:25:29
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 22级保过协议班王慧赟 发表的提问：
老师，我要补计提2019年度的印花税，这个会计分录这样做对不对：借：营业税金及附加，贷：应交税费_印花税，对吗？
你好 借 税金及附加 贷 应交税费-应交印花税
54楼
2022-12-19 11:44:59
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22级保过协议班王慧赟：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 11:56:05
答疑苏老师：回复22级保过协议班王慧赟不客气 祝工作顺利哦！
2022-12-19 12:08:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
补计前年账本的印花税可以这样做分录吗？借：以前年度损益调整--印花税吗？
你好，就是这样处理的 借；以前年度损益调整 贷；银行存款等科目
55楼
2022-12-20 10:42:46
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Bonnie：回复邹老师 老师：请问以前年度损益调整没有明细科目吗？
2022-12-20 11:03:39
邹老师：回复Bonnie你好，明细就是管理费用的印花税
2022-12-20 11:29:52
Bonnie：回复邹老师 @邹老师:老师，请问以前年度损益调整可以不写明细吗？
2022-12-20 11:59:12
邹老师：回复Bonnie你好，需要写相应明细，否则都不知道之前应当调整的是什么科目
2022-12-20 12:16:07
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 肖肖 发表的提问：
结转自查补报税款的会计分录怎么做
是增值税还是别的税种？
56楼
2022-12-20 11:09:33
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肖肖：回复方老师 增值税
2022-12-20 11:34:48
方老师：回复肖肖按正常的交纳增值税进行处理。
2022-12-20 11:58:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ joan 发表的提问：
老师，小微企业补缴上年的印花税，分录怎么做呢？
您好 请问大概多少金额
57楼
2022-12-20 11:29:29
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joan：回复bamboo老师 一共55元
2022-12-20 11:44:33
bamboo老师：回复joan借：税金及附加 贷：银行存款
2022-12-20 12:04:14
joan：回复bamboo老师 不用计提吗？
2022-12-20 12:22:32
bamboo老师：回复joan印花税不需要计提
2022-12-20 12:36:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 海清 发表的提问：
小企业会计准则，2019年10月上缴印花税，需要计提吗会计分录
您好 印花税不需要计提 实际缴纳的时候写分录 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
58楼
2022-12-20 11:39:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 青青 发表的提问：
3月忘了计提印花税，4月补计提怎么做会计分录
您好 印花税不需要计提 实际发生的时候 借：税金及附加 贷：银行存款
59楼
2022-12-20 11:44:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.14w
引用 @ 酷炫的鲜花 发表的提问：
老师，请问 去年12月没计提印花税 今年一月交印花税直接做的分录 借：税金及附加 贷：银行存款 现在如何补计提呢？不补会有什么影响
你好！你直接这样做了后，就不需要计提了。已经计入损益类了。
60楼
2022-12-21 10:32:53
全部回复
酷炫的鲜花：回复宋生老师 不需要补计提一下吗
2022-12-21 11:01:11
宋生老师：回复酷炫的鲜花你好！你这种做法就不用计提了。因为直接缴纳了。
2022-12-21 11:14:57
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