凉凉凉：回复辜老师 销项和进项都写在一个分录吗

辜老师：回复凉凉凉是的，可以一次性结转

凉凉凉：回复辜老师 转出未交增值税这个可以不写，直接写合并分录吗？它一借一贷不是平了吗

辜老师：回复凉凉凉要通过转出未交增值税的，你可以在一张凭证上处理

凉凉凉：回复辜老师 但是，我们用的这个软件，是自动结转的，借方应交税费 -结转未交增值税，贷方是未交增值税，可以吗？还用改吗老师

辜老师：回复凉凉凉这样也是可以的额

123456789：回复bamboo老师 应交增值税销项税额和转出未交增值税对冲不了哇？我的疑问就在这

bamboo老师：回复123456789这个一般年末的时候做一笔结转分录就可以了

123456789：回复bamboo老师 年末结转分录是借应交增值税销项税 <br>贷应交增值税转出未交增值税<br>对吗？美女老师？

bamboo老师：回复123456789是的 年末分录就这么写

123456789：回复bamboo老师 谢谢美女老师

bamboo老师：回复123456789不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！

123456789：回复bamboo老师 那么进项税额明细余额和哪个科目对冲呀？

bamboo老师：回复123456789借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等 把三级科目的借方写到贷方 贷方写到借方 就可以了

123456789：回复bamboo老师 那进项税额转出又有了余额了哇？咋处理了？

bamboo老师：回复123456789您有这个科目金额就写这个分录 没有的话 不需要写啊 这只是给您举例的 根据您账上的实际发生科目写分录

星空：回复赵海龙老师 如何结平

星空：回复赵海龙老师 会计科目中  转出未交增值税一直有余额  怎么处理

赵海龙老师：回复星空都结转到应交税费未交增值税了

安之若素。：回复meizi老师 那不用转到转出多交增值税吗

meizi老师：回复安之若素。你好 已交税金转到未交增值税借方放着就行了

可爱多：回复meizi老师 好的，谢谢

芊叶菁菁：回复邹老师 我设置了未交增值税，并且，10月份又转过去了，我是12月份冲掉吗？

邹老师：回复芊叶菁菁你好，是的

芊叶菁菁：回复邹老师 好的

空：回复maize老师 老师它这个分录看不懂～

maize老师：回复空需要先通过转出未交增值税，看截图，不是直接到未交增值税下面这个

空：回复maize老师 截图里的分录是做错了吗？

maize老师：回复空不是直接转未交增值税，需要先结转到转出未交增值税下面，

空：回复maize老师 老师，这是以前的人做的，现在需要做电子缴款凭证的分录。 查了一下明细帐“转出未交增值税”没有这笔缴纳的金额，只有“未交增值税”里这个科目自己加加减减得出的余额是这个应该缴纳的增值税金额。 1、这种情况是不是就代表他们是直接就做到“未交增值税”里了？（上面截图中的分录是不是就是这种情况） 2、他们这样做有什么影响吗？ 3、我下面做缴款分录，直接就“借：应交税费——未交增值税，贷：银行”行不行？（不在做结转了） 4、我直接做缴款分录对前面或后面的做帐或数据或其它方面有没有影响呢？

maize老师：回复空1.估计是的，需要看明细账，这个查下，2 实际也没有啥，就是不是按文件做账，财会2016.22 ，3 可以，4 没有啥，这个一般交税没有问题那这不按准则没有啥

空：回复maize老师 查的明细帐： “转出未交增值税”没有这笔应该缴纳的增值税金额，这个科目只有1万多并且已经清0了。 “未交增值税”这个科目借贷方的金额，它自己加加减减得出的余额和现在缴纳的增值税金是一样的。 我现在直接就做了缴款的分录：借未交增值税，贷：银行了 后面在开始做就按正常分录做，应该就行了吧

maize老师：回复空嗯，你直接这么做就可以，后面按正常做就可以

阳光：回复韦老师 一般纳税人

阳光：回复韦老师 借方是税金及附加吗？

韦老师：回复阳光增值税期末结转的会计分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

空：回复meizi老师 好的，那图中做的是正确的对吧

meizi老师：回复空你好 嗯 是的 你可以这样来做