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结转本月未交增值税会计分录
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 虚幻的汉堡 发表的提问：
未交增值税的期初余额在贷方，在计算本月应交增值税时要将上期未交增值税的余额计入本期应交增值税的贷方吗？在结转本月应交增值税后，计算未交增值税时还需要加上上期的余额吗？
1.需要，2.缴纳了结转的时候就不用啦
256楼
2023-03-05 10:38:40
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好老师，转出未交增值税和结转未交增值税的两个分录分别怎么写，这两有什么区别？感谢！
你好 看下老师给你发的图片
257楼
2023-03-05 10:47:03
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 丁零 发表的提问：
老师：小规模纳税人计提税款时: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费--应交增值税 月底结转： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个分录对吗？次月缴纳时怎么做分录
小规模月底结转的分录可不写了 次月缴纳时 借：应缴税费--应交增值税 贷：银行存款
258楼
2023-03-05 11:10:41
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丁零：回复文文老师 2019年第四季度我已经按照刚才那个分录做了，老师我做的对吗？
2023-03-05 11:31:04
文文老师：回复丁零按那个分录做了，也是可以的
2023-03-05 11:50:15
丁零：回复文文老师 小规模纳税人计提税款时: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费--应交增值税 月底结转： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 但是我看到我的应交税费-应交增值税里面贷方有余额（就是销售收入的增值税）这样是没有问题吗？
2023-03-05 12:06:44
丁零：回复文文老师 月底结转还用不用走: 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 然后再到 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 第一个分录是不是画蛇添足了？
2023-03-05 12:17:43
文文老师：回复丁零可以再做个结转分录，应交增值税二级明细就会是0了 借：应缴税费--应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-03-05 12:40:10
丁零：回复文文老师 好像矛盾了，嘿嘿
2023-03-05 12:59:05
丁零：回复文文老师 明白了，谢谢文文老师
2023-03-05 13:13:44
文文老师：回复丁零你是按一般纳税人的思路处理的。也是可以的。只是分录多了，增加工作量了
2023-03-05 13:30:25
丁零：回复文文老师 老师再麻烦问下，我第四季度已经结账了，刚才您讲的那步分录我做没做，能在1月记账中 补吗？还是要反结账做到第四季度凭证中？
2023-03-05 13:50:08
文文老师：回复丁零能在1月记账中 补 它不影响损益
2023-03-05 14:06:46
丁零：回复文文老师 我讲我感觉我的帐做的有点不对，谢谢您！
2023-03-05 14:18:53
文文老师：回复丁零不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-03-05 14:44:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ smile 发表的提问：
老师，请问19年末做一道结转未交增值税的分录是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税吗
您好 如果12月销项大于进项的话 是这样写分录 然后再做一笔分录把增值税下三级科目结平
259楼
2023-03-05 11:24:00
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smile：回复bamboo老师 老师，请问增值税下的三级科目每年末都要结平吗.我看我的增值税下面基本都有余额
2023-03-05 11:36:00
bamboo老师：回复smile是的 增值税下的三级科目每年末都要结平 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2023-03-05 11:51:50
smile：回复bamboo老师 老师 麻烦你帮我看看我的19年的结转分录这样做对不对
2023-03-05 12:10:24
bamboo老师：回复smile转出未交增值税是不是少了一分？
2023-03-05 12:24:58
smile：回复bamboo老师 没有少，老师，那个一分我找到啦，是18年末应该缴纳的462413.78我记成462413.79了
2023-03-05 12:45:27
bamboo老师：回复smile那您账上是9 现在结转也应该是9啊 不然最后会还有余额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这边分录写好了 然后再写结转三级科目的 结转的时候不体现应交税费-未交增值税
2023-03-05 13:10:59
smile：回复bamboo老师 老师，我把新的余额表重发了，麻烦您再看看，现在这样对不对了
2023-03-05 13:38:44
smile：回复bamboo老师 新余额表
2023-03-05 14:01:52
bamboo老师：回复smile您科目余额表上的转出未交增值税期末余额不包括1196那笔么？
2023-03-05 14:29:03
smile：回复bamboo老师 是的，老师，
2023-03-05 14:47:16
bamboo老师：回复smile如果不包括的话 那这样写分录正确的
2023-03-05 15:00:23
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 把梦想变成现实 发表的提问：
结转了当月的增值税销项到转出未交增值税；当月进项未认证，全部计入待认证抵扣增值税；那就是直接把销项的金额（进项视为0）转入未交增值税对吗？本月关于增值税还做什么分录吗？下月做吗？（以前月份还留有多余的进项待抵）
你好！ 关于增值税，这个月不用其他分录了
260楼
2023-03-06 08:17:18
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把梦想变成现实：回复蒋飞老师 好哒，那老师，意思是这样就行了是吧？下个月（因为待抵扣的进项税还有好多，也不应缴纳）也不用做相关的分录了吧？
2023-03-06 08:45:49
把梦想变成现实：回复蒋飞老师 下个月再发生的不算，只看一月份的这些，
2023-03-06 09:05:16
蒋飞老师：回复把梦想变成现实你好！ 对的
2023-03-06 09:18:34
把梦想变成现实：回复蒋飞老师 好哒好哒，感谢老师，谢谢
2023-03-06 09:33:12
蒋飞老师：回复把梦想变成现实您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-06 09:50:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 漠漠 发表的提问：
老师，本月应交增值税（进项）130000， 增值税税销项10000，结转本月增值税的分录怎么
你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）10000 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）130000
261楼
2023-03-06 08:38:48
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漠漠：回复邹老师 进项>销项，只要一步分录对吧？ 若是销项>进项时，结转本月增值税分录要怎么做
2023-03-06 09:03:35
邹老师：回复漠漠你好 1，进项>销项，只要一步分录,就可以了 2，销项>进项时 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-06 09:16:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ kj_23SaRdOTcAus 发表的提问：
本月公司进项多于销项，月末转到三级科目转出未交增值税，之后转出未交增值税是借方余额（有留底），之后还需要再做结转吗？怎么做分录
你好，进项大于销项是不需要做结转未交增值税的分录的
262楼
2023-03-06 09:02:45
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kj_23SaRdOTcAus：回复邹老师 那是不是直到哪个月需要交税了 再连着前面一起结转？
2023-03-06 09:15:53
邹老师：回复kj_23SaRdOTcAus你好，是的
2023-03-06 09:28:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 可儿 发表的提问：
一般纳税人，月末要结转销售税，借：应交税费-应交增值税-销项税；贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。 月末要结转进项税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税；贷：应交税费-应交增值税-进项税。 这两个分录对吗
你好，如果销项税额大于进项税额，销项税额，进项税额是这样结转 借；应交税费-应交增值税-销项税，贷；应交税费-应交增值税-进项税，应交税费——转出未交增值税 借；应交税费—应交增值税—转出未交增值税，贷；应交税费——未交增值税
263楼
2023-03-06 09:09:09
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可儿：回复邹老师 老师，现在是进项税额大于销项税额，分录怎么做
2023-03-06 09:30:53
邹老师：回复可儿你好，进项税额大于销项税额就这样做分录 借；应交税费-应交增值税-销项税，应交税费——应交增值税—转出未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-进项税
2023-03-06 09:52:55
可儿：回复邹老师 如果当月有产生印花税、工会经费、社保、附加税，要做计提分录吗
2023-03-06 10:03:53
邹老师：回复可儿你好，工会经费，社保，附加税需要做计提分录 印花税不需要计提
2023-03-06 10:17:14
可儿：回复邹老师 计提分录怎么做呢
2023-03-06 10:39:01
邹老师：回复可儿你好，工会经费 借；管理费用，贷；应付职工薪酬——工会经费 社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 附加税，借；税金及附加，贷；应交税费——附加税
2023-03-06 10:52:16
可儿：回复邹老师 个人所得税也要计提对吗
2023-03-06 11:04:42
邹老师：回复可儿你好，如果有个人所得税应纳税额，就需要计提的
2023-03-06 11:18:21
可儿：回复邹老师 是在1月份做计提还是12月份做行计提呢。 计提分录：借：管理费用288.96，贷；应付职工薪酬——工会经费288.96 支付分录：借：应付职工薪酬——工会经费288.96，贷银行存款288.96， 这样做分录对吗
2023-03-06 11:42:35
邹老师：回复可儿你好，属于12月份的工会经费，需要在12月份做计提分录，1月份做缴纳分录
2023-03-06 11:53:22
可儿：回复邹老师 以前做的账一直没有计提，直接做管理费用-工会费用，贷银行存款，这样以前的账怎么调整，可以从2020年开始做吗，12月份没有计提的工会经费在1月份补计提可以吗
2023-03-06 12:05:20
可儿：回复邹老师 这样做分录对不对呢
2023-03-06 12:30:47
邹老师：回复可儿你好，可以从今年开始把之前没有计提的补计提 你图片提供的分录是正确的（只不过计提是12月份，实际缴纳是1月份，而不是同一个月份）
2023-03-06 12:46:58
可儿：回复邹老师 19年的结账了，不好返回去改，所以12月份的在1月份补计提可以吗
2023-03-06 13:01:55
邹老师：回复可儿你好，可以在今年补计提，补计提借方就是以前年度损益调整科目，而不是管理费用科目了
2023-03-06 13:14:15
可儿：回复邹老师 补计提12月份工会经费，借：以前年度损益调整288.96，贷应付职工薪酬——工会经费288.96 支付12月份工会经费：借：应付职工薪酬——工会经费288.96，贷银行存款288.96 这样做分录对吗
2023-03-06 13:28:33
邹老师：回复可儿你好，是的，跨年补计提，支付是这样做分录的
2023-03-06 13:50:37
可儿：回复邹老师 补计提19年1月-11月份工会经费：借：以前年度损益调整，贷应付职工薪酬——工会经费； 但是以前做支付：借管理费用-工会经费，贷银行存款，这样怎么冲账呢
2023-03-06 14:06:32
邹老师：回复可儿你好 支付的分录错误，那就这样调整 借；应付职工薪酬——工会经费，贷；以前年度损益调整——管理费用-工会经费
2023-03-06 14:23:01
可儿：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-03-06 14:47:49
邹老师：回复可儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-06 15:16:56
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
转出未交增值税会计分录及原因，谢谢老师！
你好！ 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）=销项税额-进项税额 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
264楼
2023-03-06 09:23:58
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 个性的大侠 发表的提问：
不明白“转出未交增值税”是什么意思？老师可以举一个具体的例子（最好带有数字的例子）详细解答如何计算未交增值税以及转出未交增值税的会计分录吗？
您好，“转出未交增值税”就是在月末将应交而未交的增值税转出，转出到“未交增值税”。 比如销账10，进项8，那么月末先将销项和进项的差额转到“转出未交增值税” 借：应交税费-应交增值税（销项税额）10 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）8 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2 再将“转出未交增值税”转入“未交增值税” 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2 贷：应交税费-未交增值税2
265楼
2023-03-07 09:04:55
全部回复
个性的大侠：回复大海老师 假如说，上面的数据是8月份的，那么2元就是8月份的增值税吗？9月份缴纳8月份增值税的时候，就是缴纳2元？
2023-03-07 09:29:39
大海老师：回复个性的大侠1、是的 2、是的，9月缴纳增值税时，借应交税费-未交增值税2，贷银行存款2
2023-03-07 09:43:17
个性的大侠：回复大海老师 老师，我还想问问，如果是进项税额大于销项税额么？
2023-03-07 10:03:39
大海老师：回复个性的大侠如果进项大于销项，作为留抵税额，不需要做会计分录
2023-03-07 10:20:20
个性的大侠：回复大海老师 留抵税额是什么意思？还有我之前在学习时，看到有种说法是，金额在借方表示留抵，我没明白
2023-03-07 10:48:46
大海老师：回复个性的大侠留抵税额就是可以留到后期，再进行抵扣的税额。 应交税费-应交增值税-转出未交增值税的金额在借方的话，表示有留抵，一般留抵税额不用做会计分录的
2023-03-07 11:08:15
个性的大侠：回复大海老师 留抵税额是不是指的是这个月应交增值税里多出来的，假如8月份进项税10，销项税8，那就是留抵2，多出来2，这个2就留下来，可以用于缴纳下个月的增值税，如果9月份增值税15，那么我们再补13就行了？
2023-03-07 11:26:11
大海老师：回复个性的大侠是的，理解完全正确！
2023-03-07 11:40:27
个性的大侠：回复大海老师 还有前面留抵税额在借方的问题，如果金额在借方，说明进项税大于销项税，如果金额在贷方，说明销项税大于进项税吗？
2023-03-07 12:08:30
大海老师：回复个性的大侠是的，如果金额在借方，说明进项税大于销项税，留抵。 如果金额在贷方，说明销项税大于进项税，为应交的增值税。
2023-03-07 12:31:01
个性的大侠：回复大海老师 谢谢老师
2023-03-07 12:55:47
大海老师：回复个性的大侠不客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-03-07 13:19:22
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 淇ki♡ko淇 发表的提问：
转出未交增值税，但是本月有购买税盘的金额可以予以减免的，怎么做会计分录呢？
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
266楼
2023-03-07 09:14:23
全部回复
淇ki♡ko淇：回复张艳老师 购买金税盘时怎么做会计分录呢？
2023-03-07 09:41:22
张艳老师：回复淇ki♡ko淇借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-03-07 10:06:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 篱笆外的猫 发表的提问：
请问一般人本月进项税额大于销项税额不用交增值税还需要做结转未交增值税之类的分录吗
你好，不需要的
267楼
2023-03-07 09:20:59
全部回复
篱笆外的猫：回复邹老师 @邹老师:别的结转之类的分录也不用做吗
2023-03-07 09:38:23
邹老师：回复篱笆外的猫你好，不需要的
2023-03-07 09:51:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 专注的小蚂蚁 发表的提问：
月末进项大于销项，本月无需缴纳增值税。多余的进项可以结转下月进行抵扣。分录： 月末转入未交增值税科目如下：借：应交税费-应交增值税（销项税额）应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（进项税额 那下个月销大于进，怎么做分录？
您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
268楼
2023-03-08 08:25:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 伤花怒放 发表的提问：
老师好！增值税当月结转 借应交税费—转出未交增值税 5000贷应交增值税—未交增值税5000，这个分录在当月手工登账时候结转平了，次月缴纳后：借应交税费—未交增值税，贷银行存款，想问问老师次月缴纳时候要怎么登账？
你好 次月缴纳后：借应交税费—未交增值税，贷银行存款 登记应交税费——未交增值税借方，银行存款贷方就是了
269楼
2023-03-08 08:30:45
全部回复
伤花怒放：回复邹老师 但是手工账本上应交增值税明细账借方只有已交税金和转出未交增值税两个科目
2023-03-08 08:54:12
邹老师：回复伤花怒放你好，手工账本上应交增值税明细账借方只有已交税金和转出未交增值税两个科目，那你需要新增应交税费——未交增值税这个科目登记入账核算才是的
2023-03-08 09:08:39
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ DORIS 发表的提问：
年末转出未交增值税借方有余额，需要结转吗？还是之前会计分录没做齐全？
你好 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 这样结转。
270楼
2023-03-08 08:58:10
全部回复
DORIS：回复月月老师 本来就是借方有余额，这样结转借方余额更多了呀
2023-03-08 09:10:17
月月老师：回复DORIS你好 借：应交税金—未交增值税 贷：应交税金—增值税（转出未交增值税） 等应交税金—未交增值税是贷方余额的时候，才需要交纳增值税。
2023-03-08 09:30:46
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