姜雨凝妈妈：回复maize老师 期末贷方数1万怎么来的？以前月份留底1万怎么做分录抵销项税了？

姜雨凝妈妈：回复maize老师 以上我做的分录都对吗？

姜雨凝妈妈：回复maize老师 也就是以前每个月都结账进项税了，账里都有分录了，直接可以抵销项税是吗？最后再做如下分录就可以

姜雨凝妈妈：回复maize老师 分录：借 ：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1万 贷：应交税费-未交增值起1万

maize老师：回复姜雨凝妈妈是对的，可以抵扣，是根据你上面结转那个转出未交增值税22万-20万-1万来的

姜雨凝妈妈：回复maize老师 麻烦老师给回答一下

maize老师：回复姜雨凝妈妈是对的，你写分录是对的，

姜雨凝妈妈：回复maize老师 应交税费-应交增值税-转出未交增值起22万在贷方啊，最后又在借方了1万了？不明白

姜雨凝妈妈：回复maize老师 在5月份财务软件里这样录入以上的分录是吗？那新来的财务人员怎么知道以前月份结转进项税留抵了

maize老师：回复姜雨凝妈妈这个是借 应交税费-应交增值税（转出未交的增值税）20万 贷 应交税费-应交增值税-进项税20万，借 应交税费-应交增值税-销项22万 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税22万。 做完这个是期末数贷方了，你这个转出未交增值税期末数结转为0 那做借才可以结转为0 现在懂吗，

maize老师：回复姜雨凝妈妈看转出未交增值税期初是不是挂借方1万，

简而易：回复bamboo老师 好。那还有一个问题，为什么有些同事收到进项发票就直接通过：借原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款。这样跟我做分录有什么区别

bamboo老师：回复简而易当月收到发票没有勾选就计入待认证进项税额 您收到当月勾选认证就计入进项税额科目

简而易：回复bamboo老师 啊。那我之前收到发票不管当月有没有认证抵扣，都计入应交税费应交增值税（进项税额）。那我现在要怎么去调整之前记错分录

bamboo老师：回复简而易借 应交税费-待认证进项税额 借方蓝字 借 应交税费-应交增值税-进项税额 借方红字

简而易：回复bamboo老师 那如果下月初认证抵扣，是不是在做一笔借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额

bamboo老师：回复简而易是的 认证的时候再写这笔分录

简而易：回复bamboo老师 1步：借 原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款 2、月末结转增值税 借：应交税费 应交增值税（销项税额）贷；应交税费-待认证进项税额 应交税费-转出未交增值税 3步：月末计提增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 4步 月初缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 老师帮我看一下，我感觉怪怪的。

bamboo老师：回复简而易应交税费-待认证进项税额 在二级科目下 月末不结转

欣欣子：回复meizi老师 增值税和销项税 还有余额 还要结转么

meizi老师：回复欣欣子你好；  需要的；月末一般纳税人都需要结转下的  

归零：回复玲老师 那就是必须设置这个科目吗

归零：回复玲老师 直接结转到应交税费——未交增值税可以吗

玲老师：回复归零只转到这个科目 科目不平 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

蔳荷绿：回复文文老师 听课老师说执行小企业会计准则增值税不需要结转呢

文文老师：回复蔳荷绿结转更利于看得明白。

紫蔷薇：回复晓海老师 老师，那如果只交增值税时 借:应交税费一应交增值税（已交税金） 300 贷:银行存款 300，月末不结转，年末一次性结转增值税，应该怎样做会计分录呢？

晓海老师：回复紫蔷薇你好，按规定需要每月结转，你为什么要这样处理？

紫蔷薇：回复晓海老师 接手前任会计的凭证，就是这样处理的，我也不是很懂！

晓海老师：回复紫蔷薇你好，还是按标准做吧，他的处理方式不规则

紫蔷薇：回复晓海老师 谢谢老师！

晓海老师：回复紫蔷薇不客气

Machine：回复bamboo老师 用，还是不用

bamboo老师：回复Machine用做转出未交增值税的分录

 rorista：回复maize老师 那上期留抵的进项税额呢

maize老师：回复 rorista这个你做借转出未交增值税 贷进项税额，