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汇算清缴补交所得税会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 高贵的太阳 发表的提问：
老师，汇算清缴时，我们需要补交所得税，怎么做分录
你好，小企业会计准则是没有以前年度损益调整的，所以缴纳时借应交――企业所得税 贷，银行存款，然后是借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税
211楼
2023-02-19 11:45:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
汇算清缴补缴上年所得税，怎么做分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
212楼
2023-02-20 08:40:11
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ LFF 发表的提问：
企业所得税汇算清缴了，补交了750元，要怎么做分录
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
213楼
2023-02-20 09:09:52
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LFF：回复月月老师 没有找到这个科目，要怎么增加
2023-02-20 09:23:31
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
汇算清缴的所得税调增，不用会计分录，是直接调表不调账的事项。
214楼
2023-02-20 09:32:01
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陈：回复江老师 调增交税不做会计分录吗
2023-02-20 09:43:34
江老师：回复陈调增交企业所得税，只需要补提企业所得税，做分录。
2023-02-20 09:54:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ fxl 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
215楼
2023-02-20 09:47:59
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fxl：回复邹老师 这样的话 利润表里面的净利润和未分配利润是不是差这个金额
2023-02-20 10:17:55
fxl：回复邹老师 利润表里面的净利润和资产负债表里面的未分配利润
2023-02-20 10:28:45
邹老师：回复fxl你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-02-20 10:57:22
fxl：回复邹老师 好的 谢谢老师 还有我想问一下 我上期多计提了所得税 这期怎么冲减 贷 所得税时 需要做负数吗
2023-02-20 11:21:20
邹老师：回复fxl你好，做之前计提相反分录就是了
2023-02-20 11:37:36
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 陈书亭 发表的提问：
汇算清缴的时候补交企业所得税税分录怎么做？退企业所得税分录怎么做？
借或贷利润分配，借或贷银行存款
216楼
2023-02-21 08:15:57
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ yoyo 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴 交的税金 会计分录怎样做？
您好，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
217楼
2023-02-21 08:40:12
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴补交的所得税怎么做账？分录怎么写
　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
218楼
2023-02-21 09:02:04
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 鸢尾花 发表的提问：
老师，请问汇算清缴后补交所得税分录怎么做？谢谢
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
219楼
2023-02-21 09:23:02
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鸢尾花：回复bamboo老师 哦哦，好！我借一以前年度损益调整了，要改吗
2023-02-21 09:36:19
bamboo老师：回复鸢尾花您单位用的什么会计准则
2023-02-21 10:00:13
鸢尾花：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-02-21 10:23:08
bamboo老师：回复鸢尾花那不需要用以前年度损益调整科目 最好改过来
2023-02-21 10:40:12
鸢尾花：回复bamboo老师 什么情况下采用以前年度损益调整科目呢，有点搞不清，谢谢指教
2023-02-21 10:52:59
bamboo老师：回复鸢尾花用企业会计准则的单位用以前年度损益调整科目
2023-02-21 11:08:24
鸢尾花：回复bamboo老师 那如果之前月份用了有没什么问题，要调整过来吗
2023-02-21 11:31:07
bamboo老师：回复鸢尾花没有什么问题 为了统一改过来比较合适 不改也不影响什么
2023-02-21 11:50:06
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 羚月 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税1088.52。这个分录应该怎么写？
您好！借：以前年度损益调整 1088.52 贷：应交税费-应交所得税 1088.52 借：利润分配-未分配利润 1088.52 贷：以前年度损益调整 1088.52 借：应交税费-应交所得税 1088.52 贷：银行存款 1088.52
220楼
2023-02-21 09:47:59
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羚月：回复小妍老师 老师，是小企业会计准则，好像没有以前年度损益这个科目
2023-02-21 10:12:19
小妍老师：回复羚月您好！那就直接 借：利润分配-未分配利润 1088.52 贷：应交税费-应交所得税 1088.52
2023-02-21 10:38:26
明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 痴情的身影 发表的提问：
您好，我2020年5月份做2019年汇算清缴时，需要补交98.81的所得税，这笔分录怎么走呢
您好： 金额不大的话直接计入本期即可，不用追溯调整。 分录： 借：所得说费用 98.81 贷：应交税费-应交所得税 98.81
221楼
2023-02-22 08:08:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
你好，具体的调整的是什么业务？
222楼
2023-02-22 08:25:07
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
老师好：我公司2019年5月份汇算清缴2018年企业所得税时需补缴税款，我做会计分录：借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；缴纳时借：应交税费～应交所得税；贷：银存；月末结账借：本年利润贷：所得税费用。这样做会计分录对吗？2019年汇算清缴时这比所得税费用能税票扣除吗？
你好， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费～应交所得税 缴纳时 借：应交税费～应交所得税； 贷：银存； 再做 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 调整年初的未分配利润
223楼
2023-02-22 08:49:12
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夏雨：回复立红老师 那我2019年底调账可以吧？
2023-02-22 09:16:11
立红老师：回复夏雨你好，2019年没有结账么？
2023-02-22 09:44:45
夏雨：回复立红老师 没有呢
2023-02-22 10:07:28
立红老师：回复夏雨你好，如果没有，是可以的。
2023-02-22 10:20:34
夏雨：回复立红老师 老师：我2019年预交企业所得税：可以做借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；借：应交税费～应交所得税贷：银存，年末结转借我：本年利润贷：所得税费用。这样做对吗？我在所得税汇算清缴时，需要把所得税费用调增吗？
2023-02-22 10:44:42
立红老师：回复夏雨你好，您说的是上一笔业务么，如果是上一笔业务，建议通过以前年度损益调整核算，因为是2018年的税。如果通过所得税费用核算，是需要调增的，
2023-02-22 10:56:38
夏雨：回复立红老师 不是上次业务，是19年预缴的所得税，会计分录对吗？20年汇算清缴19年所得税，需要调增吗？
2023-02-22 11:07:15
立红老师：回复夏雨你好， 是19年预缴的所得税，会计分录对吗？——分录是对的 不需要调增的。
2023-02-22 11:24:21
夏雨：回复立红老师 老师：那就是所得税费用在当年汇算清缴时，可以作为费用扣除？
2023-02-22 11:53:22
立红老师：回复夏雨你好，您是说预缴的这部分在汇算清缴时能否扣除，预缴的企业所得税在汇算清缴时不能做为费用扣除，需要调增。
2023-02-22 12:06:51
夏雨：回复立红老师 谢谢老师
2023-02-22 12:32:47
立红老师：回复夏雨不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-22 12:52:07
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
缴纳汇算清缴的企业所得税，会计分录？
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
224楼
2023-02-22 09:18:17
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ????朱凤文 代理记账 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税会计科目一嗯呢写？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
225楼
2023-02-22 09:44:59
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