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汇算清缴补交所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ M 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税，怎样写分录，之前的帐还需要调吗
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 汇算清缴只是做纳税调整，如果账务没有错是不需要调整的
226楼
2023-02-23 09:14:52
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M：回复邹老师 我公司每次月报，资产负债是显示填写13年版，是说明我们公司是采用的小企业会计准则吗，这样这分录可以吗。小企业准则，是没有以前年度损益调整是吧
2023-02-23 09:28:13
邹老师：回复M你好，看你当时备案是选择什么准则的 没有以前年度损益调整，用利润分配——未分配利润科目代替
2023-02-23 09:45:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 矮小的裙子 发表的提问：
我公司汇算清缴后需补交2019年所得税，今年有优惠，请问下这分录要怎么做
你好 缴纳多少做多少 借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
227楼
2023-02-23 09:26:06
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矮小的裙子：回复郭老师 哦哦，好的
2023-02-23 09:52:30
矮小的裙子：回复郭老师 谢谢了老师
2023-02-23 10:21:44
郭老师：回复矮小的裙子不用客气的，
2023-02-23 10:51:11
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 石头 发表的提问：
老师，汇算清缴时我们需补缴企业所得税700，会计分录怎么做呢？求解
借以年度损益调整贷应交税费所得税。 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
228楼
2023-02-23 09:44:59
全部回复
石头：回复轶尘老师 老师，这个不要区分执行的企业会计准则还是小企业会计准则吧
2023-02-23 09:59:07
轶尘老师：回复石头如果是小企业会计准则，没有以前年度损益调整。直接调整利润，分配未分配利润。
2023-02-23 10:09:54
石头：回复轶尘老师 我现在已经银行缴纳了700税费了，具体分录麻烦再写下的，谢谢
2023-02-23 10:26:51
轶尘老师：回复石头把上面那个分录里面以前年度损益调整都去掉，直接借利润分配贷应交税费，所得税。
2023-02-23 10:51:55
石头：回复轶尘老师 那银行存款呢，冲应交税费-所得税么
2023-02-23 11:03:01
轶尘老师：回复石头是啊，借所得税贷，银行存款。
2023-02-23 11:22:37
石头：回复轶尘老师 好的，感谢老师
2023-02-23 11:34:31
轶尘老师：回复石头不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-02-23 12:02:50
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 魏梅 发表的提问：
汇算清缴后补缴企业所得税咋做分录。
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
229楼
2023-02-24 08:26:39
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魏梅：回复暖暖老师 只是这样就可以了吗，后续还需做什么呢
2023-02-24 08:46:45
魏梅：回复暖暖老师 如果税额较少，可以不走以前年度损益调整科目
2023-02-24 09:08:18
暖暖老师：回复魏梅没有了，少的话直接借所得税就可以
2023-02-24 09:29:32
魏梅：回复暖暖老师 如果用这个科目，用调整未分配利润吗？是不是得做笔分录
2023-02-24 09:56:52
暖暖老师：回复魏梅用所得税的话需要本年利润
2023-02-24 10:19:24
魏梅：回复暖暖老师 如果几十元钱，可以不走以前年度损益调整科目的吗，能行得通，
2023-02-24 10:39:03
魏梅：回复暖暖老师 没明白您
2023-02-24 11:05:44
魏梅：回复暖暖老师 您说的能再明白些吗，没太
2023-02-24 11:34:01
暖暖老师：回复魏梅可以，借所得税贷银行存款 借本年利润 贷所得税
2023-02-24 11:50:53
魏梅：回复暖暖老师 如果因为有研发加计扣除，多缴税了，账务处理要怎么处理呢？
2023-02-24 12:19:14
暖暖老师：回复魏梅没有退回来之前不用做处理
2023-02-24 12:41:30
魏梅：回复暖暖老师 如果留到以后抵该交的税呢，用做什么处理吗
2023-02-24 12:54:37
暖暖老师：回复魏梅需要先到税务局办理退税手续
2023-02-24 13:22:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
所得税汇缴清算的时候，补缴的所得税应该做分录？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
230楼
2023-02-24 08:46:41
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初雪❄️：回复邹老师 老师，那还需要把以前年度损益调整，转本年利润吗？
2023-02-24 09:07:09
邹老师：回复初雪❄️你好，是结转到利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-02-24 09:24:52
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计 发表的提问：
补缴汇算清缴企业所得税分录怎么做？
汇算清缴补缴的所得税，可以直接计入当期费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
231楼
2023-02-24 09:04:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小末 发表的提问：
汇算清缴后，补缴的所得税分录怎么做？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
232楼
2023-02-24 09:19:06
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 002 发表的提问：
有个问题想请教下 小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税如何做分录呀
你好！如果没有以前年度损益调整科目，直接用未分配利润代替。
233楼
2023-02-24 09:41:59
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002：回复QQ老师 不是小企业会计准则不用追溯以前的吗  直接计入当期么
2023-02-24 10:09:41
QQ老师：回复002你好，这是税务上的要求，不是按会计来处理。
2023-02-24 10:28:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 暖心 发表的提问：
无票的汇算清缴调增了，交了所得税，企业所得税怎么做会计分录
你好 是缴纳的19年的话 你做 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
234楼
2023-02-26 18:34:53
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 月 发表的提问：
刚做好汇算清缴，补交了3000元企业所得税，分录怎么做？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
235楼
2023-02-26 19:02:41
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ cq子欣 发表的提问：
老师，您好，我们适用小企业会计准则，所得税年度汇算清缴补交的所得税现在该怎样做分录呢？
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳l:借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
236楼
2023-02-26 19:20:44
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ sweet ? 发表的提问：
19年所得税汇算清缴调增了业务招待费 补交700的企业所得税 请问老师 会计分录需要怎么做
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：1、计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税同时调整未分配利润借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整。2、补交税款时借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款
237楼
2023-02-26 19:29:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 倪 发表的提问：
老师你好，汇算清缴的时候，补交了所得税，怎么做分录?
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行 借利润分配贷以前年度损益调整
238楼
2023-02-27 08:31:22
全部回复
倪：回复郭老师 需要在利润表上体现的吗？
2023-02-27 09:00:56
郭老师：回复倪不体现的 不影响今年的利润的
2023-02-27 09:13:13
倪：回复郭老师 资产负债表跟利润表都不体现，可是借方的利润分配不是减少了吗？
2023-02-27 09:26:44
郭老师：回复倪资产负债表未分配利润减少
2023-02-27 09:39:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蔡蔡 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴税款如何做分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
239楼
2023-02-27 08:56:25
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蔡蔡：回复maize老师 小企业会计准则，可以直接 借：所得税 贷：银行存款 吗？
2023-02-27 09:07:39
maize老师：回复蔡蔡需要通过应交税费应交所得税
2023-02-27 09:22:51
蔡蔡：回复maize老师 那具体分录是？
2023-02-27 09:36:29
maize老师：回复蔡蔡借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-27 09:58:50
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 发表的提问：
补交汇算清缴企业所得税税收滞纳金分录应该怎么做？
借：营业外支出 贷：银行
240楼
2023-02-27 09:08:07
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