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汇算清缴补交所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 夜未央 发表的提问：
汇算清缴后补交上一年度的所得税应该如何做分录？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
256楼
2023-03-06 08:09:18
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夜未央：回复邹老师 请问直接计入了当期所得税费用可以吗？因为就几块钱？
2023-03-06 08:35:27
邹老师：回复夜未央你好，不可以的 因为这个是跨年的损益事项
2023-03-06 08:49:06
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 独特的乌龟 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么做
你好！ 1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2.交纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
257楼
2023-03-06 08:19:38
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ wl 发表的提问：
汇算清缴交的所得税分录？
借以前年度 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
258楼
2023-03-06 08:43:08
全部回复
wl：回复暖暖老师 今年拿到去年的费用，如何分录
2023-03-06 09:18:24
暖暖老师：回复wl也是总以前年度损益调整
2023-03-06 09:35:08
wl：回复暖暖老师 我也是这样分录：借以前年度损益调整贷银行存款。那今年的汇缴要调减？
2023-03-06 10:01:01
暖暖老师：回复wl是的饿，今年的汇算要调减这个
2023-03-06 10:21:09
wl：回复暖暖老师 那是不是说去年的费用发票（日期也是去年的）今年可以入账，今年只要计入以前年度损益调整就行？
2023-03-06 10:33:44
暖暖老师：回复wl是的饿，可以这样解释的
2023-03-06 10:44:29
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 刘娟 发表的提问：
老师，所得税汇算补交的所得税怎么做会计分录？
你好！借 以前年度损益调整 贷 应交税金——所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税金——所得税 贷：银行存款
259楼
2023-03-06 09:08:45
全部回复
刘娟：回复晓海老师 老师，我公司是5月份做的汇算，5月就把补交的税额就交了，会计分录步骤不能省吗
2023-03-06 09:39:10
晓海老师：回复刘娟要调整以前年度损益调整的，影响上一年度的未分配利润，按规定是要调整的不然你们影响的是当期的利润影响二季度的所得税预交的。
2023-03-06 09:58:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
2019年汇算清缴后要补交企业所得税，请问分录怎么做？
借以前年度损益调整贷应交税费借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
260楼
2023-03-06 09:23:59
全部回复
侬侬：回复郭老师 老师，请问我用的金蝶软件，是不是就做这样的分录就好，等到期末自动结转损益如果没有结转以前年度损益调整的话，我才自己手工再补做分录借利润分配，贷以前年度损益调整，这样理解对吗？
2023-03-06 09:54:12
郭老师：回复侬侬你好，最后一步也需要自己手动填写。
2023-03-06 10:13:16
侬侬：回复郭老师 就是我得做3张会计分录，自己做才可以是吗？
2023-03-06 10:28:53
郭老师：回复侬侬你好是的，自己做的。
2023-03-06 10:40:30
侬侬：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-06 10:55:59
郭老师：回复侬侬不用客气的，应该的。
2023-03-06 11:17:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 油菜花蜜蜂 发表的提问：
2020年现在汇算清缴，补交企业所得税，分录怎么写？谢谢
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用
261楼
2023-03-07 08:23:40
全部回复
油菜花蜜蜂：回复辜老师 是不是先计提？如果金额大？分录怎么写呢？谢谢
2023-03-07 08:44:45
辜老师：回复油菜花蜜蜂是的，先计提，金额大，要计入以前年度损益调整的
2023-03-07 08:59:55
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 226899 发表的提问：
汇算清缴的补缴的所得税怎么做分录呀
借：以前年度损益调整；贷：应交税费
262楼
2023-03-07 08:49:38
全部回复
226899：回复袁老师 好的，非常感谢老师
2023-03-07 09:17:25
袁老师：回复226899不客气
2023-03-07 09:42:28
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 琳达 发表的提问：
汇算清缴中多补缴的所得税怎么做分录
补缴借所得税费用 贷应交税费--所得税
263楼
2023-03-07 09:00:54
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 发表的提问：
小规模汇算清缴所得税补缴 分录怎么做
借：以前年度损益调整贷：应交税费--应交所得说借：应交税费--应交所得税贷：银行存款借：利润分配--未分配利润贷：以前年度损益调整如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
264楼
2023-03-07 09:20:59
全部回复
：回复张艳老师 老师 我小规模账套科目里面没有以前年度损益调整 想问下这个科目怎么添加
2023-03-07 09:39:59
张艳老师：回复可以直接使用利润分配--未分配利润科目代替。如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-03-07 09:54:45
：回复张艳老师 好的 谢谢
2023-03-07 10:09:53
张艳老师：回复不客气的，祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！
2023-03-07 10:23:33
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
265楼
2023-03-08 08:28:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ SnowMan 发表的提问：
年报汇算清缴，所得税调增补缴，补缴所得税，及滞纳金，怎么做分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ，营业外支出， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
266楼
2023-03-08 08:56:12
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
老师好，汇算清缴补交的所得税怎么做账，分录怎么做
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
267楼
2023-03-08 09:17:59
全部回复
秀秀：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 09:29:54
玲老师：回复秀秀不客气，祝您工作学习愉快
2023-03-08 09:46:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 平 发表的提问：
19年汇算清缴补交的18年的企业所得税，如何做分录？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
268楼
2023-03-09 08:48:57
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平：回复邹老师 不影响当年利润总额？
2023-03-09 09:02:39
邹老师：回复平你好，是的，这个是通过以前年度损益调整科目核算，不影响19年的利润的
2023-03-09 09:29:57
平：回复邹老师 我们每个季度的企业所得税交的很少，一年才交2万多，到汇算清缴的时候，经过调整，要补缴，27万多，这种情况税务局会查吗
2023-03-09 09:45:22
邹老师：回复平你好，是什么情况导致4个季度才缴纳2万多，而到汇算清缴就需要一次性补交27万多呢？
2023-03-09 10:12:50
平：回复邹老师 预报选择小微企业，5%，汇算清缴时，经调整，应纳税所得额超过100万，税率调整为25%
2023-03-09 10:30:52
邹老师：回复平你好，如果预交的时候确实符合小型微利企业，而汇算清缴经过调整之后不符合了，导致补交税款 很大金额，也没有什么问题的
2023-03-09 10:58:33
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 夜莺 发表的提问：
你好老师，企业所得税汇算清缴补交税款怎么做分录啊
您好，借以前年度损益调整。贷应交税费应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款
269楼
2023-03-09 08:55:29
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
执行小企业会计准则，汇算清缴补税，分录是不是，借所得税，贷应交税费，交的时候借应交，贷银行
你好 不是的。 走借利润分配-未分配利润 贷  贷应交税费，交的时候借应交税费 ，贷银行 
270楼
2023-03-09 09:17:59
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