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汇算清缴补交所得税会计分录
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 今年一定过 发表的提问：
民办非企业的所得税汇算清缴，分录怎么处理 补交税费
借所得税费用。贷应交税费-应交企业所得税
241楼
2023-02-27 09:29:29
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 影 发表的提问：
老师，小企业会计准则汇算清缴补交的企业所得税会计分录是？还有税务局让补交的2018年的企业所得税和滞纳金分录？我看网上有好多不一样的答案
你好 借 利润分配-未分配利润 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
242楼
2023-02-27 09:35:59
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影：回复答疑苏老师 汇算清缴时交的税款也是放到利润分配里吗？还是放到所得税里
2023-02-27 09:54:56
答疑苏老师：回复影你好 放到利润分配里。
2023-02-27 10:05:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
请问刘老师，18年汇算清缴调增需要补交企业所得税，这种情况怎样做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
243楼
2023-02-28 08:56:41
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烟花懿冷：回复邹老师 邹老师，18年还计提了法定盈余公积，是不是也要调整呢？怎样账务处理呢
2023-02-28 09:21:52
邹老师：回复烟花懿冷你好，那也需要一并调整的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；盈余公积——法定盈余公积，贷；以前年度损益调整 然后再结转到利润分配——未分配利润就是了
2023-02-28 09:45:37
烟花懿冷：回复邹老师 邹老师，最后是把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润是吧
2023-02-28 10:09:59
邹老师：回复烟花懿冷你好，是的，是这样的
2023-02-28 10:39:07
烟花懿冷：回复邹老师 谢谢邹老师，很幸运得到您的解答！邹老师总是最专业负责的！
2023-02-28 10:51:19
烟花懿冷：回复邹老师 大多什么时候您在线能得到您的解答呢？晚上吗？
2023-02-28 11:13:20
邹老师：回复烟花懿冷你好，我一般都会在线的
2023-02-28 11:38:32
烟花懿冷：回复邹老师 还有邹老师，冲减的盈余公积-法定盈余公积的金额，是补交的企业所得税的10%对吗
2023-02-28 11:57:27
邹老师：回复烟花懿冷你好，是的，是这样计算而来的
2023-02-28 12:18:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 中国 Bearings 发表的提问：
老师好，汇算清缴补交了税款，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
244楼
2023-02-28 09:06:19
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小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ Mingli.Shao 发表的提问：
本年四季度企业所得税怎么做分录，企业所得税汇算清缴，补交的所得税怎样做分录
借 所得税费用 贷 应交费税 企业所得税 借 应交税费 企业所得税 贷 银行存款 分录是一样的。写摘要写清楚就好了
245楼
2023-02-28 09:33:00
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小梅老师：回复Mingli.Shao满意请给五星好评，祝你生活愉快！
2023-02-28 09:57:23
Mingli.Shao：回复小梅老师 不用以前年度损益调整科目吗？还是四季度把所得税汇算清缴的数额都计提出来，分录，借，所得税费用，贷，应交税金应交所得税
2023-02-28 10:10:27
小梅老师：回复Mingli.Shao12月份把汇算的计提出来。后期有差异用以前年度损益调整
2023-02-28 10:22:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小染 发表的提问：
老师，2019年汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么写
你好， 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
246楼
2023-03-01 08:55:37
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 小玉 发表的提问：
老师，今年汇算清缴交的去年所得税怎么做会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
247楼
2023-03-01 09:04:51
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小玉：回复暖暖老师 以前年度损益调整怎么做帐
2023-03-01 09:20:46
暖暖老师：回复小玉把这个转入利润分配-未分配利润
2023-03-01 09:40:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 百 发表的提问：
企业做企业所得税汇算清缴，补交的企业所得税，应该如何做分录？
可以直接补缴在本年，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
248楼
2023-03-01 09:24:29
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师，19年做18年所得税汇算清缴时补缴了100多的企业所得税，这个怎么写会计分录？
您好 可以这样写分录 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
249楼
2023-03-01 09:32:59
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小飞飞：回复bamboo老师 老师，会计摘要怎么写啊，第一次遇到不懂啊？
2023-03-01 09:44:13
bamboo老师：回复小飞飞摘要可以写汇算清缴补缴2018年企业所得税
2023-03-01 10:05:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
年底所得税汇算清缴缴纳的所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
250楼
2023-03-02 08:51:05
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无与伦比：回复bamboo老师 为什么是这样？不用以前年度损益调整这个科目吗
2023-03-02 09:11:09
bamboo老师：回复无与伦比请问您是用的什么会计准则
2023-03-02 09:35:55
无与伦比：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-03-02 10:02:58
bamboo老师：回复无与伦比小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
2023-03-02 10:14:09
无与伦比：回复bamboo老师 这个科目只是企业会计准则使用吗
2023-03-02 10:32:25
bamboo老师：回复无与伦比是的 只是企业会计准则使用
2023-03-02 11:01:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退款会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
251楼
2023-03-02 09:04:36
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星空：回复邹老师 不太懂分录的意思
2023-03-02 09:26:35
邹老师：回复星空你好 退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2023-03-02 09:52:35
星空：回复邹老师 这个利润分配是调整往年的是吗
2023-03-02 10:05:30
邹老师：回复星空你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊 
2023-03-02 10:22:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ ～姗 发表的提问：
5月汇算清缴时候，发现需要补交所得税分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
252楼
2023-03-02 09:29:59
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～姗：回复邹老师 什么时候把以前年度损益调整结转掉
2023-03-02 09:43:06
邹老师：回复～姗你好，月末
2023-03-02 09:56:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 百川 发表的提问：
汇算清缴时补缴的所得税怎么做分录呢？
借：以前年度损益调整贷：应交税费，借：应交税费贷：银行存款
253楼
2023-03-05 10:42:00
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百川：回复袁老师 借：-----？ 贷：银行存款
2023-03-05 10:54:30
袁老师：回复百川借：以前年度损益调整贷：应交税费，借：应交税费贷：银行存款
2023-03-05 11:05:41
百川：回复袁老师 @袁老师： 借：以前年度损益调整- ？？？ 100 贷：银行存款 100 借：利润分配-未分配利润 100 贷：以前年度损益调整 100 以前年度损益调整的杠后是什么科目？整个分录是这样吗？ 谢谢！
2023-03-05 11:21:40
袁老师：回复百川是的
2023-03-05 11:49:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雷家家滢 发表的提问：
汇算清缴补缴2017所得税26000元，怎么做分录
您好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
254楼
2023-03-05 11:10:39
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则在处理汇算清缴时发生调增项而补交的所得税，分别怎么做分录？
你好 企业会计准则 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整 小企业会计准则 借 利润分配 未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
255楼
2023-03-05 11:24:00
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舒克。：回复答疑苏老师 苏老师，企业会计准则调整的上一年度的利润，小企业会计准则调整的是本年的利润，对吗？
2023-03-05 11:57:22
答疑苏老师：回复舒克。你好 不是的 都是调整的未分配利润
2023-03-05 12:07:57
舒克。：回复答疑苏老师 企业会计准则，不是说调整的是上个年度的吗？直接 更改本年度的“利润分配～未分配利润”的期初余额
2023-03-05 12:26:19
答疑苏老师：回复舒克。你好 是的 调整的上年度 但是直接改变的是利润分配科目
2023-03-05 12:38:55
舒克。：回复答疑苏老师 那到底是上年度还是本年的？
2023-03-05 13:04:08
答疑苏老师：回复舒克。你好 利润分配是累积数 调整的目的是不影响本年利润 所以说是调整的上年的
2023-03-05 13:24:38
舒克。：回复答疑苏老师 谢谢老师‍
2023-03-05 13:54:28
答疑苏老师：回复舒克。不客气 祝工作顺利
2023-03-05 14:10:30
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