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汇算清缴补交所得税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 583号选手 发表的提问：
老师，小企业会计准则没有以前年度损益调整，汇算清缴补交所得税费，怎么做分录？
你好 走借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
271楼
2023-03-10 10:36:46
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583号选手：回复meizi老师 那这样会影响本年报表利润吗？
2023-03-10 11:00:01
meizi老师：回复583号选手你好 不会 影响你年初的未分配利润
2023-03-10 11:10:32
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴。补交企业所得税，如何分录？需要调整财务报表年初数吗
小企业会计准则下，所得税汇算清缴补缴所得税的账务处理 借：应交税费--所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税费--所得税 要调整资产负债表上“未分配利润”和“应交税费”栏中的年初数。
272楼
2023-03-10 11:03:43
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
273楼
2023-03-10 11:30:00
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魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2023-03-10 11:45:42
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2023-03-10 11:58:24
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2023-03-10 12:14:42
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-10 12:32:20
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2023-03-10 12:58:07
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2023-03-10 13:12:37
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2023-03-10 13:38:12
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-03-10 13:48:22
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2023-03-10 14:05:13
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2023-03-10 14:33:58
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2023-03-10 15:01:53
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2023-03-10 15:26:27
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2023-03-10 15:56:03
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2023-03-10 16:19:12
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2023-03-10 16:38:04
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-03-10 17:03:16
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-03-10 17:20:00
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-10 17:45:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
教育机构，计提2016年汇算清缴补交的企业所得怎样做分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
274楼
2023-03-12 10:44:22
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 一切安好 发表的提问：
老师 你好 企业所得税汇算清缴因未取得发票补缴 税金 这个怎么做会计分录
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
275楼
2023-03-12 11:06:18
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计小白_ph729721 发表的提问：
所得税汇算清缴退税会计分录怎么做
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）.
276楼
2023-03-12 11:18:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
所得税汇算清缴的怎么做会计分录
借应交税费贷，银行存款， 借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整。
277楼
2023-03-13 08:42:10
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Mm 发表的提问：
所得税汇算清缴补税的分录怎么做啊
1、将应补的企业所得税计入以前“年度损益调整”科目 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、上交时： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、将“以前年度损益调整”余额结转到“利润分配”科目 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
278楼
2023-03-13 08:54:17
全部回复
Mm：回复张艳老师 老师 以前年度损益调整结转到利润分配不是借利润分配 贷以前年度损益调整？
2023-03-13 09:24:14
张艳老师：回复Mm哦，对，最后一个分录，借贷写反了，不好意思，最后需要将“以前年度损益调整”余额结转到“利润分配”科目里的。
2023-03-13 09:48:29
Mm：回复张艳老师 好的 谢谢老师
2023-03-13 10:08:48
张艳老师：回复Mm不客气，祝学习愉快，工作顺利！！
2023-03-13 10:31:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会天下精粹，计人间真诚。 发表的提问：
汇算清缴补企业所得税怎么做分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
279楼
2023-03-13 09:11:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，汇算清缴补缴的所得税，怎么做分录？
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金—所得税 借：应交税金—所得税 贷：银行存款
280楼
2023-03-14 08:09:04
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会计学堂辅导老师：回复月月老师 老师，这个调整不是对增值部份补提折旧么？ 怎么是调增值部份
2023-03-14 08:35:34
月月老师：回复会计学堂辅导老师你好，题目看不清楚，再发一下题目。
2023-03-14 08:55:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴的所得税一般什么时候计提？2019年末之前会计多计提了准备汇算清缴时补缴多所得税，是红冲多计提的，还是反分录？
你好，在汇算清缴实际缴纳的时候计提 多计提了是红冲多计提
281楼
2023-03-14 08:26:55
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洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 务实的背包 发表的提问：
老师，电子税务局财务报表（年报表）的利润表中所得税费用为会计利润计提的所得税，去年做20年汇算清缴有补交所得税，当时用以前年度损益调整来做的补交所得税的分录，那今年在做21年汇算清缴填报利润表的上年金额时，是完全把去年做汇算清缴时利润表的数字抄录进今年做21年年报表中吗，汇算清缴补交的所得税不用管它吗
如果你用的以前年度损益调整，就要把所得税费用放入上期
282楼
2023-03-14 08:50:49
全部回复
务实的背包：回复洋洋老师 是汇算清缴填写年度利润表时，把上年金额中所得税费用中加入上年汇算清缴时补交的税款吗
2023-03-14 09:22:42
务实的背包：回复洋洋老师 比如上年利润表中所得税费用693元，在汇算清缴时补交所得税500元，那今年做汇算清缴年度报表中，所得税费用要改成1193元吗，如果改了上年金额中所得税费用金额，净利润就会相应改动，那去年汇算清缴时的年度报表，要不要做更正呢(所得税费用要更正吗）
2023-03-14 09:35:11
洋洋老师：回复务实的背包是的，如果你所得税费用是计入当期就不用调，如果是通过以前年度损益，就把去年的加上500就可以了。
2023-03-14 09:46:45
务实的背包：回复洋洋老师 是要更正去年的年度报表吗，那这样的话，是每年汇算清缴后，都要更正一下年度报表吗
2023-03-14 10:08:56
洋洋老师：回复务实的背包不用更正去年的报表，只是你在填上期数的时候如果是以前年度损益就把所得税改一下，否则的话资产负债表和利润表不勾稽
2023-03-14 10:35:41
务实的背包：回复洋洋老师 老师，那如果是因其他原因，比如差错更正等 也用了以前年度损益调整科目，那汇算清缴时，利润表的上年金额也要改吗（比如实际调整科目是成本，就调整主营业务成本的上年金额，如果调整的是管理费用，就调整上年金额的管理费用吗）
2023-03-14 10:57:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ????????w 发表的提问：
老师，汇算清缴补缴的所得税怎么做分录
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
283楼
2023-03-14 09:01:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 123456 发表的提问：
汇算清缴所得税退税会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；应交税费 借；；应交税费 贷以前年度损益调整
284楼
2023-03-14 09:08:59
全部回复
小小羊老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补税分录怎么做
借：以前年度损益调整 —所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 —所得税费用
285楼
2023-03-15 08:34:12
全部回复
知恩郑：回复小小羊老师 不明白汇算清缴补交所得税为什么要通过以前年度损益
2023-03-15 09:03:21
小小羊老师：回复知恩郑税费是归属于去年的，不影响本年度的损益。跨年了，用以前年度损益调整科目核算
2023-03-15 09:29:38
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