同学你好 1：这个其实主要看，销售退回是发生在汇算清缴前的，那么直接调整应交所得税 2：如果销售退回发生在汇算清缴后（如果报表还没有公布出来），那么这个时候是确认递延所得税

就是对应资产负债表的递延所得税资产和利润表的所得税费用

一、应税合并%26免税合并 1.应税合并，被合并方的资产负债在并入合并方时，计算缴纳所得税，合并方并入的资产负债的计税基础按转让收入的价格，即“公允价值” 2.免税合并，被合并方的资产负债在并入合并方时，不计算缴所得税，合并方并入的资产负债的计税基础按原账面成本 二、非同一控制%26同一控制 1.非同一控制下企业合并，是将被购买方可辨认净资产的公允价值入账纳入合并报表，购买方认可的被购买方资产和负债，均是公允价值，免税合并下计税基础为原账面价值，存在暂时性差异；而应税合并下，计税基础为其公允价值，所以不存在暂时性差异。 2.同一控制下企业合并，购买方认可的被购买方资产和负债均是账面价值，免税合并下，计税基础为其原账面价值，所以不存在暂时性差异。应税合并，计税基础为其公允价值，存在暂时性差异。 三、总结理解 （1)应税合并 被合并企业：按照公允价值转让和处置资产，并缴纳所得税 合并企业：接受被合并企业的资产，计税基础为公允价值 同一控制会计处理：按账面价值核算，产生递延所得税 非同一控制会计处理：按公允价值核算，不产生递延所得税 (2)免税合并 合并企业：接受被合并企业的资产，计税基础为原账面价值 被合并企业：不缴纳所得税 同一控制会计处理：按账面价值核算，不产生递延所得税 非同一控制会计处理：按公允价值核算，产生递延所得税

你好 如果是减免的，应该确认。递延所得税负债是以后年度待确认缴纳的所得税

因为减值准备当期不可以扣除 所以会有税会差异

同学你好， 一般情况下，资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生暂时性税会差异的，对于递延所得税资产来说，还需要估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额，就要确认递延所得税了。 例如：折旧政策不同导致的暂时性差异、坏账政策不同导致的暂时性差异、预计负债导致的暂时性差异等

你好，同学。 你是指什么如何计算 你这一块儿是根据当期抵减的差额*税率计算处理的

你好，同学，应该选择ad

你好 是的 属于非流动资产和非流动负债