做那么复杂干嘛

确认递延所得税的前提是暂时性差异。你这里这个差异的话，他是在初始的时候就形成了，况且这个差异并没有影响了各会计利润，所以说这个时候不确。就是如果说你是考试的话，你就反思技术，关于无形资产研发的加计扣除，这里是暂时性差异，但是不确认递延所得税就行。

同学，你好 你需要是什么导致的

您好，残疾人工资加计扣除不影响以后期间的企业所得税，所以不确认递延所得税资产。

没看明白你什么意思，你这里合并报表他认可的价值是一千三计税是一千六，这个300的差异，在合并报表里面也会存在的呀。

您好，您的题目不全，需要全部题目信息才能判断账面价值和计税基础。

如果没有新增的暂时性差异或者转回的暂时性差异，也没有税率变化，不需要调整

你好，同学。 股份支付，是暂时性差异，你行权时就没差异了。

递延收益是指尚待确认的收入或收益，也可以说是暂时未确认的收益，它是权责发生制在收益确认上的运用，与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，如拆迁的政府补贴，需要先进资产，分年度确认收入。 递延所得税是当企业应纳税所得额与会计上的利润总额出现时间性差异时，为调整核算差异，可以账面利润总额计提所得税，作为利润总额列支，并按税法规定计算所得税作为应交所得税记帐，两者之间的差异即为递延所得税，在时间差额完全自行消失以后，本科目的余额也将为零。 递延所得税资产，就是未来预计可以用来抵税的资产，递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在纳税影响会计法下才会产生递延税款。 是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响（减少）未来期间应交所得税的金额。 递延所得税负债主要指： 一、本科目核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债； 二、本科目应当按照应纳税暂时性差异项目进行明细核算； 三、递延所得税负债的主要账务处理。