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固定资产暂估入账的会计处理
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
1月份固定资产暂估入账，次月已经计提折旧，9月收到发票，冲暂估固定资产，已经计提的折旧需要做处理吗？还 是继续按月提折旧就行
1、已经计提的折旧不再调整。 2、以后按从新入账的固定资产金额减去已计提折旧后的金额，计算每月折旧额就可以了。
16楼
2022-12-08 07:37:55
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弄花香满衣：回复张艳老师 不太明白了，比如我之前已经折旧了半年，每个月折旧2000，共5年，我现在还是继续按每月折旧2000继续做，这样不行是吗
2022-12-08 08:03:21
张艳老师：回复弄花香满衣这样是不符合会计准则的要求的。对固定资产入账价值调整后，要按这个新的数字减去之前已经计提的折旧后的金额为应折旧总金额的。
2022-12-08 08:27:12
弄花香满衣：回复张艳老师 暂估金额与发票金额是一致的，我之前提折旧是按5年，然后预计净残值是5% 现在收到发票入账之后，用发票总金额减去已计提的金额，剩下的金额要重新按5年，再留预计净残5%吗 还是差额金额按4年半，不用另外考虑净残，这样算的话每个月的折旧额还是一样2000不变
2022-12-08 08:41:05
张艳老师：回复弄花香满衣您要是暂估的金额和实际金额一致的话，就不存在调整的事了。
2022-12-08 08:56:48
弄花香满衣：回复张艳老师 意思就是我只需要冲暂估，重新入账，继续按原来的方式继续提折旧就行对吧
2022-12-08 09:21:40
张艳老师：回复弄花香满衣您只需将发票直接贴到原来入账的凭证后面就可以了，因为金额什么的都没有变化。继续按原来的折旧计算就可以了。
2022-12-08 09:32:32
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 满意的小白菜 发表的提问：
老师请问暂估入账后转固定资产，暂估多了，10年后同意才处理冲回，是直接做固定资产借方红数，不用管折旧吧？
你好，按规定多计提的折旧也要冲回。
17楼
2022-12-08 08:59:03
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 发表的提问：
车辆尚末过户但买卖协议已签好，公司就用于运输产生的油费及桥洞费等费用是否可入帐上？我先根据买卖协议以及买卖双方交接车辆有效凭证做固定资产暂估入账，借 固定资产 贷：应付账款-暂估 这样等到15年收到过户发票，有问题吗？
应该是可以的
18楼
2022-12-08 10:09:53
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 燕子 发表的提问：
入上月固定资产是暂估入账的，三月季报固定资产申报表里也按暂估的报吗？
你好，你为啥固定资产也要暂估？
19楼
2022-12-08 11:08:17
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燕子：回复徐阿富老师 我是按合同的金额入的账计提了折旧，发票没有收到，那现在怎么做好呢？
2022-12-08 11:25:56
徐阿富老师：回复燕子你好，固定资产根本不需要暂估的，现在既然已经暂估了，那么交所得税先剔除吧
2022-12-08 11:50:51
燕子：回复徐阿富老师 意思是不申报是吧，那我的折旧要怎么处理好？
2022-12-08 12:09:41
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 壮观的发夹 发表的提问：
有一个在建博物馆现在已达可以使用状态，固定资产是需要暂估入账的，会计是怎么处理
你好，借:固定资产 贷:银行存款-**行 先按暂估金额做,等发票到后把暂估凭证冲销,再按正确的金额编制凭证,编制分录一样.
20楼
2022-12-08 12:19:39
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
，固定资产暂估入账计提折旧怎么计提？前面入账的固定资产用的固定资产模块，直接折旧的
你好 也是按正常来计提折旧
21楼
2022-12-08 17:28:13
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 晴 发表的提问：
老师问一下固定资产暂估入账，发票来了以后怎么做账，已计提折旧的怎么处理？
你好，暂估发票做冲减暂估科目，已计提的折旧累计增加进去
22楼
2022-12-08 17:53:19
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晴：回复黄老师 那多计提的怎么处理，会计分录帮忙写下谢谢
2022-12-08 18:22:54
黄老师：回复晴借：固定资产 贷：固定资产-暂估 折旧，借：管理费用-折旧费（红字） 贷：累计折旧（红字）
2022-12-08 18:47:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 沈小y 发表的提问：
去年暂估入账的固定资产，今年收到了发票，税率和之前暂估的税率也有变动了，怎么做账务处理
你暂估还暂估税率啊，你之前咋做的
23楼
2022-12-08 18:21:10
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
请教下，分期付款购进设备，按合同固定资产暂估入账后，次月付款开出专票后如何进行账务处理
你好，固定资产金额有调整吗
24楼
2022-12-08 18:34:59
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逢考必过HH：回复月月老师 有的
2022-12-08 19:05:05
逢考必过HH：回复月月老师 这是第一次购进时做的
2022-12-08 19:34:26
逢考必过HH：回复月月老师 出红字凭证吗？之后按发票重新做分录
2022-12-08 19:45:43
月月老师：回复逢考必过HH你好，怎么调整的，是从多少调到多少。
2022-12-08 20:07:27
逢考必过HH：回复月月老师 你看这样可以吗？
2022-12-08 20:34:59
月月老师：回复逢考必过HH你好，你暂估的固定资产不含税是多少，进项是多少，发票取回金额各是多少。
2022-12-08 20:45:00
逢考必过HH：回复月月老师 刚购进时合同价是1998000，付了20万元已开专票，进项是27586.2，暂估的固定资产不含税是1970413.8，次月付款20万元，发票取回金额20万元其中进项是25297.52
2022-12-08 21:01:44
月月老师：回复逢考必过HH你好 借：在建工程 应交税金-增值税（进项税额） 贷：银行存款
2022-12-08 21:22:47
月月老师：回复逢考必过HH你好，如果固定资产的全额确定 借：固定资产 应交税金-增值税（进项税额） 未确认融资费用 贷：长期应付款
2022-12-08 21:51:00
逢考必过HH：回复月月老师 暂估固定资产的后续处理
2022-12-08 22:16:22
逢考必过HH：回复月月老师 以后每月按合同分期支付取得专用发票的会计分录,。 是每次都要按发票调整固定资产，先红冲之前暂估的，再按增值税专用发票重新出一张有进项税额的凭证吗？
2022-12-08 22:27:19
逢考必过HH：回复月月老师 ？？？？？？？？？？？？
2022-12-08 22:53:42
月月老师：回复逢考必过HH你好，你分多久付完全款呢。
2022-12-08 23:11:35
月月老师：回复逢考必过HH你好，如果分期付款，相当于支付的价款包括本金和利息。
2022-12-08 23:39:17
逢考必过HH：回复月月老师 是的，分了五期限
2022-12-08 23:57:17
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 满意的冷风 发表的提问：
购入固定资产未开票未使用，当月公司又出售该固定资产并开票，账务如何处理，先要暂估入账吗？
你好，当存货处理，借库存商品，贷应付账款一暂估价，出卖，借应收账款，贷其他业务收入，应交税费一应交增值税
25楼
2022-12-09 12:29:53
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 默许莫须 发表的提问：
固定资产暂估入库大于实际原值，已计提折旧，后续如何处理
您好，后续调整固定资产入账价值，但是不需要调整已经计提的折旧。
26楼
2022-12-09 12:45:54
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默许莫须：回复小锁老师 后续调整固定资产入账价值，走什么科目
2022-12-09 13:14:49
小锁老师：回复默许莫须您好，就是冲掉之前的暂估，做一笔现在新的固定资产原值。
2022-12-09 13:30:43
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 就业护航会员 发表的提问：
某企业对下列各项业务进行的会计处理中，不需要进行追溯调整的是（　　）。 A. 有证据表明原使用寿命不确定的无形资产的使用寿命已能够合理估计 B. 企业将投资性房地产的后续计量方法由成本模式变更为公允价值模式 C. 原暂估入账的固定资产已办理完竣工决算手续 D. 提前报废固定资产
AC是会计估计变更，采用未来适用法，不用追溯。D 提前处置，不用追溯。 B属于会计政策变更，原来是成本模式，后改为公允价值模式，属于政策变更，需要追溯的。
27楼
2022-12-09 12:54:27
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ★、End ゝ 发表的提问：
老师，你好，月供购买的固定资产需要折旧吗？是要先做暂估入账吗？收月供发票分录如何处理？麻烦老师说详细些。
你好   是的。 需要折旧的；      你要先暂估入到固定资产去 ；然后按月折旧的 。   收到月发票直接附 固定资产分录后面去  
28楼
2022-12-09 13:22:38
全部回复
★、End ゝ：回复meizi老师 收到发票可以附在每月月供款凭证后面吗?暂估固定资产分录我在1月做，后面2-12月收的发票不可能都放1月吧
2022-12-09 13:33:34
meizi老师：回复★、End ゝ 你好是的 是的。 你暂估的金额 要与你发票一致 。  就直接附即可  
2022-12-09 14:01:58
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ ζ吖頭 发表的提问：
之前一直没有会计做账，今年1月份开始建账的 ，之前买的固定资产没有发票可以暂估入账吗
同学你好 可以的，没有发票也是要做账的，不然账实就对不上了
29楼
2022-12-09 13:32:59
全部回复
ζ吖頭：回复小杜杜老师 没有发票，没有合同依据什么入账
2022-12-09 13:58:42
小杜杜老师：回复ζ吖頭写个盘点单，找领导签字确认
2022-12-09 14:15:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 。 发表的提问：
固定资产可以暂估入账的吗？
固定资产可以暂估入账的
30楼
2022-12-11 13:48:50
全部回复
。：回复玲老师 分录怎么写呢
2022-12-11 13:59:33
玲老师：回复。借固定资产贷应付账款暂估
2022-12-11 14:13:12
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