Struggle：回复郭老师 有的是，有的不是

郭老师：回复Struggle你老板的，应该做分红有限公司的，按20%交个税

郭老师：回复Struggle不是你单位职工的，这个是哪里的个人嘛？个人的话给他申报工资个税。

Struggle：回复郭老师 我晕，我说的是：其他应收款，收不回来，现在我要怎么样来销账，用会计分录来平账

郭老师：回复Struggle是你单位的职工借管理费用，工资贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷其他应收款， 你老板的借利润分配，应付利润，借应付利润贷其他应收款应交税费个税借利润分配未分配利润贷利润分配应付利润。 政策依据财政部、国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》（财税〔2003〕158号）第二条关于个人投资者从其投资的企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款长期不还的处理问题规定，纳税年度内个人投资者从其投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。 《财政部、国家税务总局关于企业为个人购买房屋或其他财产征收个人所得税问题的批复》（财税〔2008〕83号）第一条规定，根据《中华人民共和国个人所得税法》和《财政部、国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》（财税〔2003〕158号）的有关规定，符合以下情形的房屋或其他财产，不论所有权人是否将财产无偿或有偿交付企业使用，其实质均为企业对个人进行了实物性质的分配，应依法计征个人所得税。 （二）企业投资者个人、投资者家庭成员或企业其他人员向企业借款用于购买房屋及其他财产，将所有权登记为投资者、投资者家庭成员或企业其他人员，且借款年度终了后未归还借款的。 第二条规定，对个人独资企业、合伙企业的个人投资者或其家庭成员取得的上述所得，视为企业对个人投资者的利润分配，按照“个体工商户的生产、经营所得”项目计征个人所得税；对除个人独资企业、合伙企业以外其他企业的个人投资者或其家庭成员取得的上述所得，视为企业对个人投资者的红利分配，按照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税；对企业其他人员取得的上述所得，按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。

刘蚂蚁：回复李杏 这个金额是100万的话，可以直接一次性计入营业外支出么

李杏：回复刘蚂蚁如果确认100%收不回来了。应该100%计提坏账。借的是资产减值损失。不能计入营业外支出。

刘蚂蚁：回复李杏 确定百分之百收不回来，计提时候那就是 借 资产减值损失 ，贷 坏账准备 。确认损失 借 坏账准备，贷 其他应收款，对么

李杏：回复刘蚂蚁您的理解正确，没有问题。

蔡蔡ai：回复邹老师 尝还的话入哪个科目，借款的话入哪个科目，老师

邹老师：回复蔡蔡ai偿还 借；其他应付款 贷；银行存款 借款 借；其他应收款 贷；银行存款

天天向上：回复bamboo老师 摘要应该写什么比较好

bamboo老师：回复天天向上转销无法收回的其他应收款

冰百合：回复吴月柳 老师，老板是不会还钱的，请问做借款往来我公司这边做用现金还对方公司的分录冲掉，实际没还这笔款，那要考虑对方什么做帐吗？

吴月柳：回复冰百合你意思是做老板付别公司款项吗？不用考虑对方，但要有对方收据当附件

豆丁10207169：回复小云老师 直接这样做，不用加明细吗？

豆丁10207169：回复小云老师 例如。A公司是退回押金的。B公司的转让C公司给我们。我们是C公司。 A公司退押金给我们C公司，然后我们C公司又将这笔款转给B公司。 那怎么提现分录？

豆丁10207169：回复小云老师 C公司是我们接手的公司

小云老师：回复豆丁10207169要写明细呀，但明细没有强制规定，你根据实际情况写就行了

豆丁10207169：回复小云老师 给了再冲掉是什么意思？我是会计小白，可以详细点吗？

小云老师：回复豆丁10207169收到借：银行存款 贷：其他应付款 给对方借：其他应付款 贷：银行存款

凌飞：回复bamboo老师 老师，如果这样，那就是先付给了A 客户，做银行存款减少。即： 借：其他应收款 贷：银行存款 但实际并未付款给A客户，那应该要怎么做呢

bamboo老师：回复凌飞您没有实际付款 不需要写分录啊

凌飞：回复bamboo老师 但是我当月确实有一笔款未收回来

bamboo老师：回复凌飞那您未收的款项挂账在其他应收款或者应收账款借方余额上 收到的时候再冲减

凌飞：回复bamboo老师 但贷方用什么科目 呢

bamboo老师：回复凌飞您是什么业务发生的应收款

凌飞：回复bamboo老师 快递公司帮购物平台代收的款项（比如A客户淘宝购物，选择货到付款，快递公司就会帮淘宝代收商品的款项，然后退给淘宝。4月发生这几笔代收款，不应该在4月做其他应收款吗？）

bamboo老师：回复凌飞请问您是快递公司是么

凌飞：回复bamboo老师 嗯

bamboo老师：回复凌飞那您现在不做账务处理 自己做个备查就可以了 等实际收到的时候 借：银行存款 贷：其他应付款 然后再支付出去 借：其他应付款 贷：银行存款

凌飞：回复bamboo老师 老师，如果这样，到了月末，就不知道公司有多少代收款要收回了吗？

bamboo老师：回复凌飞这个您可以自己做个备查账备查的

凌飞：回复bamboo老师 老师，您说的备查账，是指excel文档，还是一个会计分录 ，比如 ：其他应收款 1月其他应收款：100 2月其他应收款：200 像这样的吗？

bamboo老师：回复凌飞月份 上期期末应收余额 本期增加额 本期减少额 本期期末余额 可以这样设置 比较清晰

凌飞：回复bamboo老师 好的，谢谢老师，那这个备查账就是不放在金蝶软件里的，自己另外做个文档，是吗？

bamboo老师：回复凌飞是的 不放在金蝶软件里的，自己另外做个文档