会计学堂会员aok：回复森林老师 老师您好，是可以把忘记计提应交增值税的几个月分录补计提在12月的账里吗？

森林老师：回复会计学堂会员aok同学，你好，这个可以 的。

会计学堂会员aok：回复森林老师 好的老师，那如果反结账到当月做计提分录是不是会影响到利润表？

森林老师：回复会计学堂会员aok同学，你好，不用反结转，可以做12月的。

会计学堂会员aok：回复森林老师 好的谢谢老师

森林老师：回复会计学堂会员aok同学，你好，不客气的。

土里兔兔找我默默：回复老刘 利润表中没有减去增值税金额？

土里兔兔找我默默：回复老刘 2月的本年利润的金额没有减去增值税的金额？

土里兔兔找我默默：回复老刘 老师，增值税是价外税，不用再本年利润中减去，是这个意思吗？

老刘：回复土里兔兔找我默默是的，是的，增值税属于价外税，他在收入中，已经减去了

土里兔兔找我默默：回复老刘 谢谢老师

老刘：回复土里兔兔找我默默感谢对学堂的支持，祝工作顺利

小末：回复辜老师 然后我应交税费的期初余额借方一直留着一个7015.98，不管它后期再查看更正的话，会影响我本期报税吗？

辜老师：回复小末借方余额就是留底税额，你要结转到转出未交增值税的

小末：回复辜老师 但是它这个留抵7015.98和申报表实际的留抵8169.68有差。我做了结转有影响吗？

辜老师：回复小末那你要看具体差异原因

695421535：回复郭老师 这样子做分录对不对： 借：应缴税费-应交增值税-销项税额 应缴税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应缴税费-应交增值税-进项税额 应缴税费-应交增值税-转出未交增值税

郭老师：回复695421535你得看销项大于进项，还是进项大于销项的。

695421535：回复郭老师 ①、月末，销项>进项时：确认未交增值税：“借：应缴税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应缴税费-未交增值税” 同时，借：应缴税费-应交增值税-销项税额 应缴税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应缴税费-应交增值税-进项税额 应缴税费-应交增值税-转出未交增值税 次月缴纳税款时 ，做分录： 借 ：应交税费-未交增值税 贷： 银行存款 ②、进项>销项时，如何做账务处理呢？？？

695421535：回复郭老师 第①种是销项大于进项； 第②种是进项大于销项。

郭老师：回复695421535第一个结转的没有做借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 第二个借应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项

695421535：回复郭老师 老师，您看我的描述对不对啊，由于刚上岗好多都不懂，麻烦老师了： ②、月末，当进项大于销项时，月末结转， 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 （借方有余额代表留抵税额） 贷：应交税费-应交增值税-进项 同时,借：应交税费-未交增值税 （借方有余额代表多交的增值税，留到下月抵扣） 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 次月，什么分录都不做。

郭老师：回复695421535可以的 最后一个不做都可以 转出未交借方余额就是留底

欣欣子：回复朴老师 当销项税额大于进项税额，也就是要交增值税的时候，才将要交部分转到未交增值税吧？

朴老师：回复欣欣子同学你好 进项大于销项的时候也可以结转的

我是静静：回复meizi老师 老师 那有交税结转时 应该连同之前的金额结转吗 比如1月进项100 销项50 2月进项28 销项110 那么2月结转增值税分录是什么

meizi老师：回复我是静静你好 是的 看附件结转资料

我是静静：回复meizi老师

meizi老师：回复我是静静你好 需要结转的 是的 结转后 转出未交增值税贷方有余额 再转到未交增值税

懒猫：回复文老师 那为什么有些老师说，直接做第二笔就行，就是借： 转出未交增值税 贷：未交增值税 就行了。进项和销项可以有余额

文老师：回复懒猫2016年22号文有具体的规定

懒猫：回复文老师 老师，这个有什么规定？

文老师：回复懒猫就是要结转进项税额和销项税额，以前的老会计的做法是不转的