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所得税汇算清缴后的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 欢喜的百褶裙 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后发现2016年多计提了1000的所得税，怎么做会计账务处理？
借；应交税费 贷；以前年度损益调整
1楼
2022-12-07 16:35:44
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王敏老师
职称：注册税务师，中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ 优美的糖豆 发表的提问：
清算汇缴所交的企业所得税怎样进行会计处理
如果会计报表已报出，进行汇缴时，应补企业所得税1000元。年报完成时，会计分录是：借：以前年度损溢调整1000 贷：应交税费-应交所得税1000 交纳时税款时：借：应交税费-应交企业所得税1000贷：银行存款1000
2楼
2022-12-07 18:03:03
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王敏老师：回复优美的糖豆如果在财务报表报出前，完成汇缴：会计分录是：借：所得税费用1000 贷：应交税费-应交所得税1000 交纳时税款时：借：应交税费-应交企业所得税1000贷：银行存款1000
2022-12-07 18:38:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Vruian 发表的提问：
汇算清缴后缴纳的所得税如何做账务处理，汇算清缴后我交了31048.13元
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
3楼
2022-12-07 18:53:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Jenny 发表的提问：
你好，汇算清缴交的所得税会计分录怎样处理？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
4楼
2022-12-07 19:57:55
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Jenny：回复邹老师 在快账里没有以前年度损益调整
2022-12-07 20:13:21
Jenny：回复邹老师 小企业会计准则
2022-12-07 20:23:37
邹老师：回复Jenny你好，那就这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2022-12-07 20:48:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 醉熏的豌豆 发表的提问：
会计核算的企业所得税与汇算清缴的所得税差异需要处理吗
您好 会计核算的企业所得税与汇算清缴的所得税差异不需要做分录处理
5楼
2022-12-07 21:24:00
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
汇算清缴后的所得税如何进行处理？
“企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。”
6楼
2022-12-07 22:21:28
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小? 发表的提问：
汇算清缴退回所得税会计分录如何处理
借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
7楼
2022-12-07 23:47:19
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 碎碎念公主 发表的提问：
汇算清缴后补缴或多缴所得税账务处理
借：未分配利润 贷：银行存款
8楼
2022-12-08 01:06:12
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碎碎念公主：回复文文老师 是不是没有以前年度损益调整科目了
2022-12-08 01:16:47
文文老师：回复碎碎念公主是的，没有用以前年度损益调整科目了。这是最简单的处理方式
2022-12-08 01:27:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 爱听歌的便当 发表的提问：
公司将外购产品对外进行公益性捐赠，该项业务的会计处理以及所得税汇算清缴时视同销售该如何调整？
借营业外支出 贷库存商品 应交税费-销项税额
9楼
2022-12-08 02:12:28
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爱听歌的便当：回复暖暖老师 会计处理没错视同销售怎么填呢老师
2022-12-08 02:30:00
暖暖老师：回复爱听歌的便当这里不确认收入的，成本价
2022-12-08 02:53:41
爱听歌的便当：回复暖暖老师 汇算的时候不是要填视同销售收入（公允价值）视同销售成本（成本价）吗
2022-12-08 03:18:11
爱听歌的便当：回复暖暖老师 那么这个营业外支出作为捐赠支出如果不考虑超过会计利润的12%是不是就不用调整，相当于这个营业外支出可以在计算应纳税所得额的时候减掉
2022-12-08 03:30:30
爱听歌的便当：回复暖暖老师 在吗老师
2022-12-08 03:45:18
暖暖老师：回复爱听歌的便当需要考虑12%的这里的
2022-12-08 04:04:39
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 贪玩的酸奶 发表的提问：
公司将外购产品对外进行公益性捐赠，该项业务的会计处理以及所得税汇算清缴时视同销售该如何调整？
如果直接捐赠，增值税视同销售，缴纳增值税，所得税视同销售，调增收入，对应的支出不能扣！
10楼
2022-12-08 03:14:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 安然 发表的提问：
在所得税汇算清缴后发现上年未记的收入，如何处理，会计分录怎么做？
你好 借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费
11楼
2022-12-08 04:34:51
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安然：回复邹老师 纳税申报怎么处理？是缴纳上年的，还是今年的
2022-12-08 05:03:24
邹老师：回复安然你好，需要做去年汇算清缴的更正申报 是在今年缴纳去年的
2022-12-08 05:14:50
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ emma 发表的提问：
500万以下的器具设备一次性扣除的会计处理还是和以前一样？所得税汇算清缴时候怎么弄
这个文件不成熟，不具有可操作性
12楼
2022-12-08 05:57:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 佳妮 发表的提问：
老师，小企业会计制度下企业所得税汇算清缴后补缴印花税和企业所得税怎么账务处理？
是小企业会计准则的吧。
13楼
2022-12-08 07:21:41
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佳妮：回复郭老师 对，没有用以前年度损益调整科目
2022-12-08 07:46:37
郭老师：回复佳妮借税金及附加贷银存 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
2022-12-08 07:58:41
佳妮：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-08 08:10:44
郭老师：回复佳妮不用客气的，应该的。
2022-12-08 08:27:57
佳妮：回复郭老师 老师，利润分配科目是印花税加企业所得税，还是仅企业所得税？
2022-12-08 08:40:05
郭老师：回复佳妮你好，印花税用税金及附加来做 所得税，用利润分配来。
2022-12-08 08:55:29
佳妮：回复郭老师 非常感谢老师，明白了
2022-12-08 09:22:15
郭老师：回复佳妮不用客气的，应该的。
2022-12-08 09:41:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，汇算所得税清缴所不缴的所得税如何做账务处理？
你之前计提吗，没有不做分录
14楼
2022-12-08 08:23:30
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百合：回复maize老师 没计提这部分啊
2022-12-08 08:45:58
百合：回复maize老师 不做分录是啥意思啊
2022-12-08 09:07:34
maize老师：回复百合意思是没有交所得税，就不需要做分录，
2022-12-08 09:18:55
百合：回复maize老师 交了啊，补缴了一部分所得税
2022-12-08 09:48:21
maize老师：回复百合小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-08 10:18:17
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 危机的人生 发表的提问：
执行小企业会计准备汇算清缴补缴所得税账务处理
借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
15楼
2022-12-08 09:48:40
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