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小规模纳税人增值税会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 现实的大船 发表的提问：
老师，你好。小规模纳税人月末要结转增值税吗？如何处理吗？
月末不需要结转的，如果季度45万以内普通发票的不需要交增值税的情况下，在季度末的那个月结转，结转到营业外收入。
226楼
2023-02-22 09:46:26
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现实的大船：回复郭老师 那每个月都有专票的税金呢？
2023-02-22 10:10:59
郭老师：回复现实的大船你好，也不结转的，申报之后借应交税费，应交增值税，贷银行存款。
2023-02-22 10:29:03
现实的大船：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2023-02-22 10:42:51
郭老师：回复现实的大船不用客气工作愉快。
2023-02-22 10:58:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 楠木 发表的提问：
公司从小规模升了一般纳税人,小规模当时有免增值税部分，升了一般纳税人后，这个在账务上怎么处理
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。 没有按这个结转吗？你在小规模的时候结转就可以。
227楼
2023-02-22 09:54:39
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楠木：回复maize老师 我们账上还有这部分免税收入，我在报企业所得税的时候，这个应不应该加上
2023-02-22 10:24:07
maize老师：回复楠木你们具体是啥减免是上面我发那个吗？还是啥？
2023-02-22 10:42:44
楠木：回复maize老师 是的，我们贷方记的 营业外收入，但是之后这个营业外收入，就一直存在，到之后升了一般纳税人，营业外收入 还是有余额，这个营业外收入的余额，要怎么结转？
2023-02-22 11:03:57
maize老师：回复楠木你不是结转到本年利润科目吗？
2023-02-22 11:19:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
医疗行业，增值税减免的，到了月末进项税，销项税怎么处理？怎么做会计分录？刚从小规模纳税人变为一般纳税人
你好，进项，销项不需要特地做分录的，挂账就是了
228楼
2023-02-22 10:17:59
全部回复
：回复菲童牛宝@邹老师:老师，减免的不用做营业外收入吗？
2023-02-22 10:41:30
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 大方的老虎 发表的提问：
小规模纳税人季度收入不到30万，免增值税，账务怎么处理？
您好，借应交税费 应交增值税贷 营业外收入 减免税款
229楼
2023-02-23 09:40:52
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大方的老虎：回复小黎老师 要是贷营业收入，本季度利润不就大了？
2023-02-23 10:01:46
小黎老师：回复大方的老虎您好，这部分是要计入所得税的计算的
2023-02-23 10:27:30
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买税控盘，接收的增值税专用发票，应该怎么写会计分录，税务上怎么处理呢
税控盘的费用可以全额抵扣增值税，你下次申报增值税时填写增值税减免那张表就行了 "支付时， 借：管理费用 贷：银行存款等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用（计入借方负数） "
230楼
2023-02-23 10:00:19
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 奋斗中的陪伴 发表的提问：
小规模纳税人季度增值税不足30万元，免税，账务上怎么处理
您好， 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
231楼
2023-02-23 10:14:59
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奋斗中的陪伴：回复宸宸老师 那我需要事先计提出来吧，我公司处于筹建期，借，管理费用-开办费 贷，应交税费—应交增值税，对吧
2023-02-23 10:41:41
宸宸老师：回复奋斗中的陪伴您好，应交税费—应交增值税 需要计提出来 借，管理费用-开办费 贷，应交税费—应交增值税， 您这个分录我看不懂什么意思呢。进来的费用怎么是贷方应交税费的？？
2023-02-23 11:11:31
奋斗中的陪伴：回复宸宸老师 计提应交税费需要怎么编辑会计分录呢
2023-02-23 11:21:38
奋斗中的陪伴：回复宸宸老师 小规模纳税人
2023-02-23 11:45:31
宸宸老师：回复奋斗中的陪伴您好 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税
2023-02-23 12:15:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 丽 发表的提问：
小规模纳税人公司，收到增值税专用发票，怎么做账务处理？
您好 跟收到普通发票一样的 价税合计计入成本费用
232楼
2023-02-24 09:02:53
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丽：回复bamboo老师 会计分录是这样写吗？ 借：主营业务成本/管理费用/销售费用（票面上价税合计）     贷：银行存款/应付账款
2023-02-24 09:23:58
bamboo老师：回复丽是的 这样账务处理正确的
2023-02-24 09:49:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问一下小规模纳税人免了那部分增值税如何帐务处理
您好 请问是开 免税发票吗 还是开了1%发票 增值税不需要缴纳
233楼
2023-02-24 09:10:05
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优雅的柚子：回复bamboo老师 谢谢老师，那就不用做账是吗
2023-02-24 09:34:01
bamboo老师：回复优雅的柚子免税发票的话 不需要体现增值税哈 1%的结转到营业外收入
2023-02-24 09:56:34
优雅的柚子：回复bamboo老师 谢谢老师，不是免税发票，就是今年1月开了1％的增值税发票，第一季度一共只开了30万的发票
2023-02-24 10:07:28
bamboo老师：回复优雅的柚子那结转到营业外收入就好了
2023-02-24 10:29:42
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 友好的小兔子 发表的提问：
请问，我是小规模纳税人，购入土地怎么会计处理？
借无形资产 贷银行存款
234楼
2023-02-24 09:28:26
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 阿黎 发表的提问：
小规模的增值税交纳是帐务怎样处理
你好！借；应交税费-应交增值税 贷：银行存款
235楼
2023-02-24 09:51:19
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阿黎：回复陈静老师 上月开票时的帐务处理，下月交的
2023-02-24 10:04:11
陈静老师：回复阿黎你好，开票时 借：银行存款 贷：收入 应交税费用 下月 借；应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-02-24 10:28:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 宝姐姐 发表的提问：
老师请问能不能多加几节关于小规模纳税人电商卖食品的课程类的会计处理业务，谢谢
你好 这个你可以在学堂官网里面右边有一个反馈意见的 你可以提出你的建议
236楼
2023-02-24 10:11:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Quentin 发表的提问：
一个门店 欠我们货款12w 他们店里盘货一共14w 他们想用这些存货和店抵12w的欠款 还多余两万 这个门店店长想用多余这2w占个股份 请问老师应该怎么做会计处理 需要签什么合同？ 小规模纳税人 不牵扯税务问题 我们是债权方
您好！不扯税务问题的话。你可以借库存商品 14 贷应收账款12 实收资本2. 这个你12万签个抵减协议就好了。2万，需要有股东协议。
237楼
2023-02-26 18:48:46
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Quentin：回复宋生老师 您好 贷 实收资本两万 一看会不会理解成别人用存货投资对我们公司持股两万块钱。
2023-02-26 19:21:04
宋生老师：回复Quentin您好！是的。你说的就是这个意思吧。多余的2万占股份。
2023-02-26 19:32:53
Quentin：回复宋生老师 我说的是 我们用12w的债权收购他们公司还有14w的存货 但他们存货多余出来两万 入股的话 只能入在被收购单位的股权里 而不是我们整个公司 这就很麻烦 还要签什么合同和协议嘛 麻烦老师了
2023-02-26 20:01:39
宋生老师：回复Quentin你好！你的意思是，你们占他们的股权？你们收购他们？
2023-02-26 20:19:41
Quentin：回复宋生老师 对。我们收购他们
2023-02-26 20:30:02
宋生老师：回复Quentin你好！这个先应该他们有个股权转让协议，这个是跟你们签的。然后他们内部有个股东会决议。
2023-02-26 20:49:15
Quentin：回复宋生老师 那我们该怎么做会计处理 怎么做账呢
2023-02-26 21:09:05
Quentin：回复宋生老师 老师请解答我 我给老师送心意
2023-02-26 21:20:10
宋生老师：回复Quentin您好！对你们来说，最后得到的是股权，而不是货物是不是？还是拿了12万元的货物，2万元的股权？
2023-02-26 21:37:57
Quentin：回复宋生老师 我们最后拿到了14w的货物还有他们的控股权 然后他又想用多余出来的两万 从我们手里买上一点股权
2023-02-26 21:54:25
宋生老师：回复Quentin你好！你这个说的有点不好理解了。 1，如果你是拿了12万货物，那么正常应该是拿不到他们的控股权的，你已经拿了货物了，除非你不拿这个货物，这个货物还是属于他们公司，只是你们用这12万货物占据了一定的股份。 2，另外他们多给了你2万货物，如果从你们手上拿走股权，那么就是对方公司投给你们公司2万货物，当做股权。 3，结合1.2.得到结论，你们拿到12万的货物，用这12万的货物当做股权入股了他们公司，但是货物实际归他们公司所有，他们另外又给你们2万货物，入股你们公司。是这样吧
2023-02-26 22:19:34
Quentin：回复宋生老师 那就按照您说的办法 用12w的货物抵债 我们在用12w的货物入股他们公司这个会计分录怎么写
2023-02-26 22:33:26
宋生老师：回复Quentin您好！这个实际就不用管那个货物了。因为货物实际上还是属于他公司，你们公司只是入股了。 借长期股权投资-XX企业 12 贷应收账款12万
2023-02-26 22:50:43
Quentin：回复宋生老师 还有就是我们需要签什么合同和协议嘛
2023-02-26 23:02:37
宋生老师：回复Quentin你好！这个是签股权转让协议。
2023-02-26 23:22:35
Quentin：回复宋生老师 那债务怎么提现？
2023-02-26 23:41:00
宋生老师：回复Quentin你好！你的应收账款已经冲减了。没有债务余额了。
2023-02-27 00:09:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ????汤????汤 发表的提问：
做鞋的小规模纳税人 工厂做鞋 鞋子做坏 没办法出售怎么做会计处理
借：营业外支出贷：库存商品，应交税费
238楼
2023-02-26 18:58:49
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 任性的缘分 发表的提问：
收到减免退税 付款人：待报解预算收入-退库专户 小规模纳税人，怎么做会计处理
你好！借银行存款 贷营业外收入税收减免
239楼
2023-02-26 19:19:11
全部回复
崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人,未报国税增值税,怎么处罚
小规模纳税人,未报国税增值税,怎么处罚
240楼
2023-02-26 19:38:35
全部回复
崔老师：回复爱笑的流沙会要求补报，并处以罚款，至少50元
2023-02-26 19:48:41
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