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小规模纳税人增值税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
小规模纳税人缴纳的技术维护费怎样进行会计处理？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
241楼
2023-02-26 19:59:59
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双头大剪刀：回复邹老师 抵扣的话还用去税局认证吗？
2023-02-26 20:24:58
邹老师：回复双头大剪刀你好，不需要认证的
2023-02-26 20:35:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 着急的美女 发表的提问：
小规模纳税人，没超过季收入30万，现有一笔确认了收入要求代开专票，请问代开专票增值税和城巿建税会计处理，计提，结转，缴纳三个会计分录
挺好，是的，是计提结转缴纳
242楼
2023-02-27 08:58:23
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着急的美女：回复玲老师 会计分录是怎么样？
2023-02-27 09:11:13
玲老师：回复着急的美女借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税借应交税费应交增值税贷银行存款借税金及附加贷应交税费借应交税费贷银行存款
2023-02-27 09:25:41
着急的美女：回复玲老师 收入己确认过了，增值税怎么处
2023-02-27 09:54:15
着急的美女：回复玲老师 收入己确认时，己做借：应收帐款 贷：主营业务收
2023-02-27 10:11:25
玲老师：回复着急的美女借主营业务收入贷应交税费，应交增值税
2023-02-27 10:40:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 呐年、樱花落 发表的提问：
小规模纳税人去税局代开专票，交的增值税和城建税等，账务处理需要计提吗
你好，需要在月底 计提的
243楼
2023-02-27 09:28:04
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呐年、樱花落：回复邹老师 老师是先交然后再计提是吗？交的时候银行存款，计提的话增值税怎么计提呢，印花税是记管理费用吗？
2023-02-27 09:54:16
邹老师：回复呐年、樱花落你好，先做缴纳分录 借应交税费——增值税和城建税 贷；银行存款 增值税不需要计提，实现收入就自然价税分离了 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 印花税通过税金及附加核算，不是通过管理费用核算的
2023-02-27 10:15:17
呐年、樱花落：回复邹老师 老师，城建税等和印花税都是通过税金及附加计提是吗
2023-02-27 10:31:27
邹老师：回复呐年、樱花落你好，城建税是通过税金及附加计提 印花税不需要计提，扣缴直接通过 税金及附加核算
2023-02-27 11:00:04
呐年、樱花落：回复邹老师 老师，印花税这边我不太理解，可以具体说下分录吗
2023-02-27 11:19:04
邹老师：回复呐年、樱花落你好，扣缴的时候 借；税金及附加 贷；银行存款
2023-02-27 11:33:59
呐年、樱花落：回复邹老师 那印花税不用通过应交税费-应交印花税核算吗
2023-02-27 11:58:57
邹老师：回复呐年、樱花落你好，不需要计提的，不通过应交税费-应交印花税核算的
2023-02-27 12:13:06
呐年、樱花落：回复邹老师 好的，老师，那补交去年的印花税分录也是借 营业税金及附加 吗
2023-02-27 12:25:46
邹老师：回复呐年、樱花落你好，去年的 是需要通过以前年度损益调整科目核算的
2023-02-27 12:38:01
呐年、樱花落：回复邹老师 借以前年度损益调整 贷银行存款是吗
2023-02-27 13:07:50
呐年、樱花落：回复邹老师 老师，今年三月份的印花税账务处理也是直接通过税金及附加吗
2023-02-27 13:29:18
邹老师：回复呐年、樱花落你好，是的 当年的通过税金及附加，以前年度的通过以前年度损益调整核算
2023-02-27 13:44:56
呐年、樱花落：回复邹老师 以前的通过以前年度损益调整，是不是还得利润分配-未分配利润，结转以前年度损益调整呢
2023-02-27 13:55:21
邹老师：回复呐年、樱花落你好，是的，需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的
2023-02-27 14:23:44
呐年、樱花落：回复邹老师 调整之后，还有什么需要做的吗？或者报表调整
2023-02-27 14:35:39
邹老师：回复呐年、樱花落你好，按这个调整分录编制报表就是了，会影响期末未分配利润数据
2023-02-27 14:58:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 奋斗中的陪伴 发表的提问：
小规模纳税人季度增值税不足30万元，免税，账务上怎么处理
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
244楼
2023-02-27 09:39:53
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 优美的西装 发表的提问：
小规模纳税人申报增值税，报表比账上少两分钱，怎么处理？
你好，你检查一下是因为四舍五入导致的吗？
245楼
2023-02-27 10:06:00
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 激动的鱼 发表的提问：
小规模纳税人季度收入不超过30万，免征增值税账务处理
你好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
246楼
2023-02-28 09:16:23
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 果果 发表的提问：
小规模纳税人税控盘可以抵扣吗？会计账务如何处理？
可以抵扣。 借管理费用 贷现金或银行存款 抵扣时 借应交税费-增值税 贷管理费用
247楼
2023-02-28 09:32:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 张张张朵 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人每月末的增值税怎么处理？每季度末又怎么处理？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 如果免征了季度末月做这个分录，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
248楼
2023-02-28 09:52:08
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张张张朵：回复邹老师 老师，是季度末做转入营业外收入，前两个月不做处理，留在应交税费-应交增值税是吗？
2023-02-28 10:15:28
邹老师：回复张张张朵你好，是的，是这样处理的
2023-02-28 10:27:11
张张张朵：回复邹老师 老师，可以销售出去时直接贷应交税费-未交增值税吗？
2023-02-28 10:56:34
邹老师：回复张张张朵你好，不可以，应交税费-未交增值税这个 是一般纳税人才使用的科目 小规模只有 应交税费-应交增值税这个科目的
2023-02-28 11:08:36
张张张朵：回复邹老师 那老师，如果小规模纳税人转为一般纳税人，这个应交增值税科目已经备用过还能设置下级3级科目吗？
2023-02-28 11:34:44
邹老师：回复张张张朵你好，可以增加三级明细，只是系统会有提示，增加的三级明细会把之前发生的在二级科目的业务金额全部转入到新增的三级明细下面
2023-02-28 11:53:17
张张张朵：回复邹老师 如果新增几个三级科目，那会转到哪个？
2023-02-28 12:03:47
邹老师：回复张张张朵你好，会转到你第一个新增的三级科目
2023-02-28 12:17:34
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
小规模纳税人企业的客户想要16%的增值税税率专用发票，小规模纳税人企业可以请税务局代开这个税率吗？如果不行，客户会流失，怎么处理？
小规模不能开具16%的专票，只能开具3%税率的。 这也是小规模纳税人的弊端，只能通过降低合同价款的形式与甲方协商。
249楼
2023-02-28 10:05:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 我要上岸！ 发表的提问：
小规模纳税人转增值税纳税人后，是否还可以增值税纳税人转回小规模纳税人
是的，现在的政策还可以转为小规模纳税人的。
250楼
2023-03-01 09:20:30
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 余伟彬 发表的提问：
小规模纳税人享受月不超过3万季不超过9万的会计处理又没
借应交税费－应交增值税贷营业外收入
251楼
2023-03-01 09:29:48
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
252楼
2023-03-01 09:37:43
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
新开的增值税小规模纳税人，适用什么会计准则
你好！使用小企业会计准则就好了
253楼
2023-03-01 09:44:38
全部回复
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ . 发表的提问：
分公司为增值税小规模纳税人会计分录怎么做
借 银行存款 贷 预收账款 发票到时，计入主营业务收入和应交税费--销项税额 购入 借 原材料 100000 应交税费---应交增值税（进项税额） 16000 贷 应付账款 116000
254楼
2023-03-01 10:02:59
全部回复
.：回复阿文老师 所以跟一般纳税人处理一样是吗
2023-03-01 10:37:57
阿文老师：回复.是的 成本核算一致
2023-03-01 11:05:16
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 翼 发表的提问：
一般纳税人销售货物给小规模纳税人是收13%的增值税，小规模纳税人销售货物给小规模纳税人是收3%的征收率的增值税，那是否代表小规模纳税人向小规模纳税人购买货物会划算得多呢？是否意味着小规模纳税人都应该向小规模纳税人购买货物呢？
你好，不是的，虽然一般纳税人是13%，最后缴纳的时候是销项-进项。如果进项多，那可能都不纳税。增值税如果开了专票，必须纳税。所以不能说明小规模一定有优势。
255楼
2023-03-02 09:20:39
全部回复
翼：回复紫藤老师 老师您好像误解了我的意思，我是说小规模纳税人向一般纳税人购货时购货价包含13%的增值税，而向小规模购货时购货价只包含3%的增值税，13%比3%大这么多，是否一般纳税人的货物的价格就比小规模纳税人要卖贵得多呢？老师您明白我的意思吗？
2023-03-02 09:48:45
紫藤老师：回复翼明白了，但是税率是税务局规定的 而且增值税不影响利润
2023-03-02 10:09:13
翼：回复紫藤老师 那是否一般纳税人的货物的价格就比小规模纳税人的要卖贵得多呢？是否代表小规模纳税人向小规模纳税人购买货物会便宜划算得多呢？
2023-03-02 10:37:46
紫藤老师：回复翼我觉得不会，比如你买一瓶水，大商场也是1元，小卖部也是1元
2023-03-02 11:03:51
翼：回复紫藤老师 那13%的税费和3%的税费在商品价格上，表现在哪里呢？
2023-03-02 11:19:43
紫藤老师：回复翼就在开票的税额那里
2023-03-02 11:39:16
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