首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人增值税会计处理
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ yjx 发表的提问：
小规模纳税人增值税的账务处理，缴纳的怎么做，达不到是怎么做
借；应交税费 贷；银行存款 借；应交税费 贷；营业外收入
256楼
2023-03-02 09:46:19
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 冬天 发表的提问：
小规模纳税人，认缴制的股权转让怎样会计处理？
股权没有投入的不用做账务处理
257楼
2023-03-02 09:56:28
全部回复
冬天：回复徐阿富老师 收到，谢谢
2023-03-02 10:10:26
徐阿富老师：回复冬天恩，祝你开心，请为我五星评价，谢谢
2023-03-02 10:24:26
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 一抹新绿22 发表的提问：
小规模纳税人，处置了一批固资。固资净值15000，收取对方10000元。求会计账务处理
借：固定资产清理15000 借：累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款10000 贷：固定资产清理 贷：应交税费-简易计税 10000/1.03*0.02 借：营业外支出 贷：固定资产清理
258楼
2023-03-02 10:02:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 〰〰 发表的提问：
小规模纳税人，应交增值税月末怎么处理？需要从应交转到未交增值税吗？用不用计提附加税？
你直接缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款 这个应交税费—未交增值税会抵减应交税费—应交增值税，可以不用结转 缴纳了增值税，就要对应缴纳附加税的
259楼
2023-03-05 10:16:20
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 炙热的大门 发表的提问：
小规模纳税人，增税税不够3万免增值税，怎么做会计分录
借应交税费减免税贷营业外收入
260楼
2023-03-05 10:45:57
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 知了 发表的提问：
小规模纳税人，未达到起征点的免税收入的会计处理
借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费 借 应交税费-应交增值税 贷营业外收入
261楼
2023-03-05 11:12:05
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 危机的鞋子 发表的提问：
疫情小规模纳税人增值税安1%征收的会计分录
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
262楼
2023-03-05 11:37:36
全部回复
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人开出专票，扣除增值税的会计分录
您好，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 扣税时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
263楼
2023-03-05 11:54:00
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 菲 发表的提问：
小规模纳税人.增值税核定征收.就是开票收入不够3万.按3万补缴.多补缴的增值税怎么做账务处理.会计分录是?
你好！ 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
264楼
2023-03-06 09:31:28
全部回复
蒋飞老师：回复菲借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-03-06 09:55:24
菲：回复蒋飞老师 冲减主营业务收入?
2023-03-06 10:06:11
蒋飞老师：回复菲你好！ 对的。
2023-03-06 10:24:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ LHM 发表的提问：
小规模纳税人已交增值税，附加税，会计分录怎么写？
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款
265楼
2023-03-06 09:39:42
全部回复
LHM：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 09:57:33
bamboo老师：回复LHM不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-06 10:11:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ feel 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的会计分录
你好 借应收 贷收入 应交税费 
266楼
2023-03-06 09:53:59
全部回复
feel：回复玲老师 应交税费二级科目呢
2023-03-06 10:18:42
玲老师：回复feel应交增值税是二级科目 
2023-03-06 10:41:16
feel：回复玲老师 要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税
2023-03-06 11:09:01
玲老师：回复feel小规模不能抵扣，一般纳税人可以抵扣
2023-03-06 11:19:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
267楼
2023-03-07 09:09:21
全部回复
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2023-03-07 09:22:55
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2023-03-07 09:45:35
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2023-03-07 10:07:07
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2023-03-07 10:17:29
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2023-03-07 10:35:14
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2023-03-07 10:50:58
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2023-03-07 11:09:09
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2023-03-07 11:32:35
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2023-03-07 11:43:07
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-03-07 12:04:04
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2023-03-07 12:19:34
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2023-03-07 12:31:40
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2023-03-07 12:50:18
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-03-07 13:05:59
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 叶子 发表的提问：
小规模纳税人，季度销售额未超过30万，增值税账务处理？麻烦老师说下具体会计分录，附加税是否需要做免税账务处理？
你好，附加税不需要做账务处理 增值税在开票时正常做，每季度转到营业外收入 开票时 借：应收帐款 贷：应交增值税 主营业务收入 转到营业外收入 借：应交增值税 贷：营业外收入
268楼
2023-03-07 09:15:59
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 栗子 发表的提问：
小规模纳税人减按1%缴纳增值税，账务处理怎么做，2%要不要体现，
同学你好！多计提的2%的部分 转入其他收益 就可以了哈
269楼
2023-03-07 09:21:22
全部回复
栗子：回复微微老师 计提的时候按3走，实际缴纳1%之后，剩余的2做也营业外收入？那能不能直接计提1呢
2023-03-07 09:51:28
微微老师：回复栗子不可以直接计提1的呢
2023-03-07 10:20:47
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
270楼
2023-03-07 09:51:00
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料