菩提本无树，明镜亦非台：回复王晶老师 小规模不是季度不超9万不用交增值税吗？那我们开票增值税普票不是还有增值税费吗？我们不是收款不是含税费一起收了再开票吗？

菩提本无树，明镜亦非台：回复王晶老师 就是免税的税费要当做营业外收入来处理吗？

王晶老师：回复菩提本无树，明镜亦非台呃呃，是的，计入营业外收入

？圈圈：回复maize老师 可以借:应交税费_应交增值税 贷:营业外收入_减免税 吗？ 有些说的是贷:其他收益？哪个对

maize老师：回复？圈圈你新准则么，新准则才是其他收益，你账上没有这个就不用这个

？圈圈：回复maize老师 哦

maize老师：回复？圈圈好的我先回复别的学员了

A会计学堂-孙老师：回复辜老师 那账上有1分钱的余额 怎么处理

辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以留在以后抵减

A会计学堂-孙老师：回复辜老师 这个是小规模，能用借 营业外支出 贷：应缴税费-未交增值税 吗

辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以的，可以这样吧差额结平

Catherine：回复宋生老师 那没有增值税也可以不计提附加税的话，计提了不就要多交企业所得税了吗？

宋生老师：回复Catherine您好！虽然在实际操作中，有的人不计提，但是实际上，不计提是不对的，计提后计入营业外收入才是完整，正确的做法。 财政部国家税务总局关于减免及返还的流转税并入企业利润征收所得税的通知》（财税[1994]74号）之规定，对企业减免或返还的流转税（含即征即退、先征后退），除国务院、财政部、国家税务总局规定有指定用途的项目以外，都应并入企业利润，照章征收企业所得税。对直接减免和即征即退的，应并入企业当年利润征收企业所得税。因此，企业直接免征的增值税应该并入企业当年利润缴纳企业所得税。

Catherine：回复宋生老师 好，谢谢老师。因为昨天听陈霞老师的课，她说没有增值税，不要计提附加税，还有邹老师也这么说...我有点晕……不知道怎么弄

宋生老师：回复Catherine您好！如果当地税局管的不严，就不要计提了。在实际操作中这2种都有。

典雅的水杯：回复东老师 那为职工缴纳的医保，如何做账？

东老师：回复典雅的水杯都是你们承担费用吗

典雅的水杯：回复东老师 不是，单位一部分.个人一部分

东老师：回复典雅的水杯计提社保公司部分  借：管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保          个人部分  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-社保    支付的时候 借：应付职工薪酬-社保   其他应付款-社保   贷：银行存款

典雅的水杯：回复东老师 你们课件都是2020年的，现在都2022年政策都不知道变化了多少，不更新课件么

东老师：回复典雅的水杯这个您可以和客服，直接反应一下这个问题。

思：回复郑老师 老师能把分录写详细点吗？

郑老师：回复思你好：收到款时借：现金 贷：主营业务收入 应交税金--- 应交增值税 免时：借：应交税金--应交增值税 贷：营业外收入 - 减免税

独角戏＂：回复邹老师 老师，是我公司弄丢的，也是这样处理吗

邹老师：回复独角戏＂你好，你是购买方吗？

独角戏＂：回复邹老师 销售方

邹老师：回复独角戏＂你好，上面就是销售方发票丢失的处理办法啊