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税务稽查补交增值税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冷静的嚓茶 发表的提问：
请教：我单位2019年税务稽查，2014年取得虚开专票（善意取得），需补缴增值税及所得税，会计如何处理
这个分录你去参考下下面这个链接，http://www.shui5.cn/article/b3/106648.html
106楼
2023-01-06 11:27:57
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
税务稽查出的去应做进项额转出的增值税，怎么做分录去年
借：以前年度损益调整贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
107楼
2023-01-06 11:47:59
全部回复
既来之，则安之：回复袁老师 老师，还涉及未分配利润吗
2023-01-06 12:14:04
袁老师：回复既来之，则安之借：未分配利润贷：以前年度损益调整
2023-01-06 12:29:53
既来之，则安之：回复袁老师 老师，我是应转出40000，企业16年亏损
2023-01-06 12:42:27
袁老师：回复既来之，则安之是的啊
2023-01-06 12:55:20
既来之，则安之：回复袁老师 老师，我16年亏损，就不涉及所得税那个分录了吧，增值税还影响利润分配吗？还有我是不还得计提地方三小税
2023-01-06 13:11:41
袁老师：回复既来之，则安之增值税不影响的，附加税计提影响的
2023-01-06 13:37:24
既来之，则安之：回复袁老师 老师，那我借：利润分配-未分配利润40000，对吗？还计提营业税金吗
2023-01-06 13:48:40
袁老师：回复既来之，则安之这个需要的
2023-01-06 14:01:07
既来之，则安之：回复袁老师 谢谢老师啦，那我还有一个问题，请问稽查未计收入23230怎么做分录
2023-01-06 14:16:39
袁老师：回复既来之，则安之纳税调增缴纳所得税即可
2023-01-06 14:32:57
既来之，则安之：回复袁老师 老师麻烦你具体帮我做下分录，实在是不会做
2023-01-06 14:50:04
袁老师：回复既来之，则安之借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
2023-01-06 15:03:08
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
税务稽查出来 让我们直接去税务大厅 预缴了一笔预收租金款的增值税 我当时做的分录是 借应交税费预交增值税 贷银行存款，网上说 这个要科目无余额 应月底结转 借 应交税费未交增值税 贷应交税费预交增值税， 我就想咨询 若是这样结转的话 增值税申报表里如何填预缴增值税的金额，补充哈 我们当时 没填这个表，我们是被税务稽查 查出风险 而去大厅缴的预收租金款产生的增值税
你好，就填在申报表的已交税金栏
108楼
2023-01-08 13:10:36
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 2333333 发表的提问：
去年稽查补缴了增值税和滞纳金，年底时会计补提了一笔所得税，现在所得税汇算清缴，我怎么把补提的所得税交了，表里 填在哪
这个填在营业外支出项目，属于调增事项，不得在企业所得税税前列支
109楼
2023-01-08 13:24:13
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 晓夏 发表的提问：
请问建安业公司稽查后补缴的增值税和附加税账务处理
借：应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费—增值税检查调整 结转增值税 借：应交税费—增值税检查调整 贷：应交税费—未交增值税（查补税款） 补提附加税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—城建税（查补税款） 应交税费—教育费附加（查补税款） 应交税费—地方教育费（查补税款） 补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税（查补税款） 结转“以前年度损益调整”科目余额 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未利润分配
110楼
2023-01-08 13:42:38
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晓夏：回复小惑老师 老师，您好，第一笔分录我不太明白，能麻烦你再讲解一下吗？借方应收账款是什么款项呢？
2023-01-08 13:55:31
小惑老师：回复晓夏这笔收入您确认了吗？
2023-01-08 14:05:58
晓夏：回复小惑老师 确认了的
2023-01-08 14:27:56
小惑老师：回复晓夏收入确认包含税金了吗？
2023-01-08 14:45:15
晓夏：回复小惑老师 应该是包含了的
2023-01-08 14:58:47
小惑老师：回复晓夏借以前年度损益调整 贷应交税费—增值税检查调整
2023-01-08 15:25:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 纯情的康乃馨 发表的提问：
税务查帐补交2017增值税及附税滞纳金等怎样会计处理
你好； 这个 是因为你少报了收入产生的增值税和附加税 补缴纳吗？ 你是小企业会计准则吗？这好判断科目
111楼
2023-01-08 13:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 可靠的金毛 发表的提问：
税务稽查补交以前年度企业所得税，个人所得税以及土地使用税该如何做凭证分录？
借；应交税费 贷；银行存款
112楼
2023-01-09 10:33:44
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 天蓝 发表的提问：
老师，办理增值税增量留抵退税会增加税务稽查风险吗
同学你好 这个可能会 具体看你们税局
113楼
2023-01-09 11:00:45
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天蓝：回复朴老师 税局主动让退的，风险是不是没多少
2023-01-09 11:18:54
朴老师：回复天蓝那这种的就没有风险了
2023-01-09 11:35:02
刘海老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 传统的外套 发表的提问：
你好，发票出来问题稽查出对方是空壳公司，而我们已经补交税款了，但还是来找我们，怎么办
证明自己是善意取得的。准备合同，收料单，资金流等，证明业务的真实性。
114楼
2023-01-09 11:06:53
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
老师 给员工补交社保 会有什么影响吗？会被稽查吗？会影响个税吗？
你好！正常情况下补交没有什么影响，不补发工资的话，不影响个税。
115楼
2023-01-09 11:34:18
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 冷静的洋葱 发表的提问：
某县国税局稽查局 在2012年纳税检查发现A公司2011年故意接受虚开增值税发票一张 金额100000税额17000 ，价税合计117000元，已抵扣，现要求A公司补缴所得税和增值税，请帮忙做出会计分录！
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 应交税费-应交所得税
116楼
2023-01-09 11:41:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 芸豆豆 发表的提问：
本月被税务机关稽查，认定下个月要补缴增值税，那这个月这笔补缴的增值税要怎么挂账？
一、 借：营业外支出——税务罚款 贷：应交税费——应交增值税（税务稽查调整） 二、借：应交税费——应交增值税（税务稽查调整） 贷：应交税费——未交增值税 三、借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
117楼
2023-01-10 11:15:50
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ Ping平 发表的提问：
税局查帐，补交去年增值税2000.怎么做分录？
一、 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 四、交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
118楼
2023-01-10 11:29:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ dudu 发表的提问：
公司去年在外买了进项发票，今年被税务机关检查需要补交增值税所得税，会计分录应该怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ——企业所得税 贷；银行存款
119楼
2023-01-10 11:38:59
全部回复
dudu：回复邹老师 老师，税务稽查部门要补交这些
2023-01-10 11:51:48
dudu：回复邹老师 并且是去年的
2023-01-10 12:04:23
邹老师：回复dudu你好，还有什么疑问吗
2023-01-10 12:25:39
dudu：回复邹老师 以前购买的发票需要做会计分录ma吗
2023-01-10 12:44:26
邹老师：回复dudu你好，之前购买按正常的购进做分录
2023-01-10 13:13:59
dudu：回复邹老师 需要从去年的成本转出吗
2023-01-10 13:31:59
dudu：回复邹老师 她们通知让我转出成本
2023-01-10 14:01:16
邹老师：回复dudu你好，需要把原材料最终转入到成本核算的 之前的成本不做转出的
2023-01-10 14:16:41
dudu：回复邹老师 哎
2023-01-10 14:30:12
邹老师：回复dudu你好，还有什么疑问吗
2023-01-10 14:59:56
dudu：回复邹老师 不明白，不是完整的分录
2023-01-10 15:21:22
dudu：回复邹老师 税务罚的是去年的
2023-01-10 15:43:33
dudu：回复邹老师 她交代我转出成本
2023-01-10 15:58:38
邹老师：回复dudu你好，进项税额转出，补交增值税，企业所得税 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ——企业所得税 贷；银行存款 然后结转到成本 借；生产成本 贷；原材料 借；库存商品 贷；生产成本 借；以前年度损益调整 贷；库存商品
2023-01-10 16:25:41
dudu：回复邹老师 还有以前年度损益
2023-01-10 16:43:21
邹老师：回复dudu你好，是关于以前年度损益的哪个地方不懂
2023-01-10 16:59:18
dudu：回复邹老师 老师，不是这个不懂
2023-01-10 17:14:52
dudu：回复邹老师 她交代转出成本，我不懂
2023-01-10 17:41:31
dudu：回复邹老师 好像是要把买的进项发票
2023-01-10 17:53:01
dudu：回复邹老师 转出
2023-01-10 18:14:24
邹老师：回复dudu你好，这个是需要做进项税额转出，然后增加生产货物成本 税局是不是需要你把整个分录冲销，而不是仅仅做进项税额转出？
2023-01-10 18:43:37
dudu：回复邹老师 是的
2023-01-10 18:58:00
dudu：回复邹老师 嗯嗯
2023-01-10 19:25:44
邹老师：回复dudu你好，那你就需要 做之前购进的相反分录，然后把结转才成本分录冲销 然后做补交税款，计提税款的分录
2023-01-10 19:50:40
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 阿静 发表的提问：
税务查税，补交了今年1－11月份的增值税和附加税如何写分录
你好，什么原因让你们补交的增值税啊？因为没有跨年度按正常的缴纳分录做就可以。罚款和滞纳金直接计入营业外支出。
120楼
2023-01-11 10:29:49
全部回复
阿静：回复QQ老师 就是说按用电量核算生产，没有罚款和滞纳金
2023-01-11 10:48:12
阿静：回复QQ老师 麻烦写一下分录
2023-01-11 11:14:55
QQ老师：回复阿静你好借应交税金已交税金贷银行存款
2023-01-11 11:30:36
阿静：回复QQ老师 计提时怎么做分录
2023-01-11 11:56:16
QQ老师：回复阿静你好！补交增值税会计分录： 补交当年的增值税 借：应交税金——应交增值税 贷：银行存款等 补交以前年度的增值税 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-11 12:22:15
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