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税务稽查补交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ A.琼琼 发表的提问：
国税税源管理科稽查查补的增值税如何做凭证？
借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
91楼
2022-12-29 11:17:28
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A.琼琼：回复邹老师 那不是还要做成本？
2022-12-29 11:47:40
邹老师：回复A.琼琼你好，是的
2022-12-29 12:10:34
A.琼琼：回复邹老师 老师其他非金属矿物制品行业会计分录大全有吗？
2022-12-29 12:36:58
邹老师：回复A.琼琼你好，没有这方面的，不好意思
2022-12-29 13:01:38
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
税务稽查补缴的增值税，用在纳税申报时候体现出来吗
你好，要体现，在申报表有项目填稽查的
92楼
2022-12-29 11:37:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 顾童言 发表的提问：
补交以前年度的增值税，要怎么做会计分录 老师，跟正常的交增值税是不是不一样 是自查 的、 不是税局查出来的
您好，与平常交增值税是一样的处理的。
93楼
2022-12-29 12:02:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
税务稽查要求补交税款，所需要做的分录，还有涉及到的需要修改的报表
你好！看看这里的链接 http://xuekuaiji.com/z1/15311.htm
94楼
2023-01-03 11:07:50
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 悲凉的铅笔 发表的提问：
你好，几年前我公司叫一家会计事务所代账，后来公司倒闭了没给他们代了，现在该事物所出事了，税务稽查在他们台账里发现我公司的名字，叫我前去配合调查，我可以不去吗？
你好，建议配合税务工作，毕竟以后还是要和税务打交道的。
95楼
2023-01-03 11:27:48
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 傲娇的鸭子 发表的提问：
税务局自查了，少计收入了，要补交能前年度增值税，要补收入吗，具体分录怎么做
你好 借 应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 利润分配-未分配利润。
96楼
2023-01-03 11:53:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，税务稽查查补2015年增值税和及附加税和企业所得税如何做账务处理？
你好 ； 借利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交增值税- 教育费附加- 地方教育附加  -企业所得税 ； 缴纳 ：借  应交税费-应交增值税- 教育费附加- 地方教育附加  -企业所得税 贷银行存款  
97楼
2023-01-04 11:32:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 15055073323 发表的提问：
你好，我想问一下稽查局查补交18年企业所得税和附加税分录怎么做
你好 借：应交税费——企业所得税，附加税 贷：银行存款 
98楼
2023-01-04 11:43:48
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15055073323：回复邹老师 不用先计提吗？
2023-01-04 12:02:36
邹老师：回复15055073323你好，补交税款就是这样做分录。 补交之前需要做相应的计提分录
2023-01-04 12:20:00
15055073323：回复邹老师 计提分录怎么做的老师
2023-01-04 12:45:14
邹老师：回复15055073323你好 借：以前年度损益调整—所得税费用，税金及附加 贷：应交税费——企业所得税，附加税
2023-01-04 13:07:13
15055073323：回复邹老师 没有以前年度损益调整科目可以用利润分配代替吗？
2023-01-04 13:27:44
邹老师：回复15055073323你好，没有以前年度损益调整科目，可以用利润分配——未分配利润科目代替入账的
2023-01-04 13:40:14
15055073323：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-04 13:56:59
邹老师：回复15055073323不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-04 14:23:07
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我们公司2016年的一张发票被税务稽查到了，是2016年购买进来的材料发票不能抵扣，，现在已经补交了增值税、所得税,城建税，教附，地方教附还有滞纳金，这种补交的税款要如何编制会计分录，还有以前购入材料发票不能抵扣了的会计分录要调整吗
嗯，你是一般纳税人的话，你即提增值税的话，嗯，那你借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费，未交增值税缴纳的时候借应交税费，未交增值税贷银行存款。
99楼
2023-01-04 11:50:59
全部回复
李霞老师：回复嘻嘻附加税的话，那你借利润分配未分配利润贷应交税费，城市维护建设税，应交教育费附加地方教育费。
2023-01-04 12:02:59
李霞老师：回复嘻嘻滞纳金的话就是借营业外支出，贷银行存款。
2023-01-04 12:18:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 芬 发表的提问：
增值税税负率超高，会有什么税务稽查风险
多交税一般没有问题 有时税局会让你写出纳税原因说明
100楼
2023-01-05 10:55:42
全部回复
芬：回复玲老师 奥，谢谢老师
2023-01-05 11:24:55
玲老师：回复芬不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-01-05 11:43:04
刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ 木水星辰 发表的提问：
增值税一般纳税人稽查查补税款能否抵顶留抵税额
我公司是增值税一般纳税人，主要从事有色金属的加工、生产制造、销售（含出口）业务，因财务人员工作失误，2009年某月，将估价销售的产品在次月未进行先冲回再调整，结果出现少计收入的问题，在今年国税稽查部门检查中发现，由此产生增值税款100余万元，目前我公司期末增值税留抵税额近2000万元，请问此项检查查补税款能否抵顶现在的留抵？如果可以将查补税款冲减留抵是否还要加处罚款？另外《国家税务总局关于增值税一般纳税人将增值税进项留抵税额抵减查补税款欠税问题的批复国税函[2005]169号》我公司是否适用？稽查部门能否可以依据上述文件精神将这项问题在稽查报告中反映出来？谢谢.
101楼
2023-01-05 11:11:16
全部回复
刘文坚老师：回复木水星辰您在我们网站上提交的纳税咨询问题收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：国税函[2005]169号文件目前全文有效，按稽查局检查流程稽查出的往年度税款应及时缴纳入库。纳税人应向当地国税局稽查局联系，经同意后提出申请，对符合文件要求的办理相关抵减手续。.
2023-01-05 11:29:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 陈陈 发表的提问：
税务稽查2015年进项抵扣在2017年2月稽查进项转出，并补缴了税款23000元，具体分录应该怎么做呀？会不会影响17年的企业所得税？
您好，转出时，借；相关成本费用科目，贷；应交税费-应交增值税-进项转出。交税时，借；应交税费-应交增值税-已交税金，贷；现金或者银行存款。会影响17年的企业所得税的。
102楼
2023-01-05 11:24:56
全部回复
陈陈：回复王雁鸣老师 @王老师：不需要调整以前年度损益或结转本年利润吗？
2023-01-05 11:41:57
王雁鸣老师：回复陈陈您好，不需要调整的。作为今年的成本费用处理即可。
2023-01-05 12:04:20
微笑轩轩老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税和印花税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，有以前年度损益调整嘛？
学员你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整这个过度科目。
103楼
2023-01-05 11:47:59
全部回复
ZHLING：回复微笑轩轩老师 那这个自查补交的会计分录怎么做？谢谢
2023-01-05 12:04:24
微笑轩轩老师：回复ZHLING补交的收入，小企业准则借：银行存款/库存现金，贷：利润分配-未分配利润，应交税费-应交增值税（销项税额），支付的的时候。借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：银行存款。计提印花税，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交印花税，支付时借：应交税费-应交印花税，贷：银行存款
2023-01-05 12:29:13
ZHLING：回复微笑轩轩老师 好的，谢谢老师
2023-01-05 12:42:30
微笑轩轩老师：回复ZHLING亲爱的学员，不用客气
2023-01-05 13:10:32
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 鱼的泪 发表的提问：
企业被税务稽查需补如下：1. 2015年-2017年补缴增值税 ，现已在2017年12月份补缴，已做会计处理 借：应交税金—稽查补缴增值税 贷：银行存款 请教老师这样科目对吗 ？ 接下来如何处理这笔帐？2. 现税务稽查要求补缴企业所得税 （1）2015年-2016年直接去补缴 请教老师 如何做会计科目？ （2) 2017年要我们把成本转出做调帐处理并在2017年的汇算清缴中缴掉 请教老师 这样如何做会计科目？需要重做2017年财务报表并要到税务部份把报表修改掉吗？
借以前年度损益调整贷应交税费-增值税检查调整 交纳时 借应交税费-增值税检查调整 贷银行存款 企业所得税的补缴可以直接借所得税费用贷银行存款 成本是虚做的还是真实的，如果是真实的只是发票有问题可以只调整纳税申报表，不用修改报表。
104楼
2023-01-06 10:56:59
全部回复
鱼的泪：回复方老师 发票是虚开的
2023-01-06 11:22:34
鱼的泪：回复方老师 材料发票是虚开的 成本这块如何转出？ 这样如何做会计科目？需要重做2017年财务报表并要到税务部份把报表修改掉吗？
2023-01-06 11:33:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
税务局查出我们公司今年未开票收入14万。我们补交的增值税和滞纳金怎么做会计分录
借应收 贷收入 应交税费 借应交税费 营业外支出贷银行存款
105楼
2023-01-06 11:16:03
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小妞向前跑：回复玲老师 但是这是税务局给我们开的少交的14万我们也不知道该应付谁。就是说我们应补交增值税
2023-01-06 11:29:18
玲老师：回复小妞向前跑首先你自己账上需要查一下哪些未开发票的收入，你少记收入了
2023-01-06 11:44:22
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